Отрадный

 

 Музей

ЗАКЛЮЧЕНИЕ на отчет об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области за 2018 год

Контрольно – ревизионный комитет

 городского округа Отрадный Самарской области

446300, Российская Федерация, Самарская обл., г. Отрадный, ул. Отрадная, 15

тел.: (84661) 2-32-07,  e-mail: mefod_otr@samtelecom.ru

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на отчет об исполнении бюджета городского округа Отрадный

 Самарской области

за 2018 год

 

 

городской округ Отрадный                                                  18 апреля 2019 года

 

         Заключение контрольно – ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области подготовлено в соответствии с требованиями пунктов 1, 4 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 5 статьи 43 Положения о бюджетном процессе на территории городского округа Отрадный Самарской области.

        С соблюдением сроков, установленных пунктом 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 5 статьи 43 Положения о бюджетном процессе на территории городского округа Отрадный Самарской области, 21 марта 2019 года руководителем финансового управления Администрации городского округа Отрадный Самарской области  был представлен годовой отчет об исполнении бюджета городского округа Отрадный за 2018 год в контрольно – ревизионный комитет городского округа для проведения внешней проверки.

Годовой отчет об исполнении бюджета городского округа Отрадный за 2018 год составлен в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации  от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (в редакции приказа МФ РФ от 30.11.2018 № 244н), приказа Министерства финансов РФ от 25.03.2011      № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» (в редакции приказа МФ РФ от 30.11.2018 № 243н).  

Настоящее заключение подготовлено на основании данных годового отчета об исполнении бюджета городского округа за 2018 год, а также результатов внешней проверки бюджетной отчетности главных распорядителей  бюджетных средств.

Соблюдение бюджетного законодательства при исполнении бюджета

       

В ходе проведения внешней проверки установлено соблюдение требований статей 215.1, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации по исполнению бюджетов через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства.

        Исполнение бюджета по расходам осуществляется на лицевых счетах бюджетополучателей, открытых в Финансовом управлении Администрации городского округа. Порядок ведения лицевых счетов утвержден приказом руководителя Финансового управления                        от 30.09.2016  № 10.

        Ведение сводной бюджетной росписи осуществляется на основании приказа руководителя Финансового управления от 25.12.2012 № 15 (в редакции от 14.03.2016 № 5, от 13.12.2016 № 18)  (статьи 217, 219.1 БК РФ). Несоответствие показателей сводной бюджетной росписи данным утвержденного бюджета за 2018 год не установлено.

 

Анализ изменений основных показателей бюджета городского округа Отрадный Самарской области за 2018 год

 

        Бюджет городского округа Отрадный на 2018 год утвержден решением Думы городского округа от 19.12.2017 № 224 «Об утверждении бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов». В течение  2018 года  в решение Думы городского округа от 19.12.2017 № 224 внесено 11 изменений (решения Думы городского округа от 30.01.2018 № 236,                               от 20.02.2018 № 243, от 27.03.2018 № 249,   от 17.04.2018 № 252,                  от 22.05.2018  № 258, от 19.06.2018 № 268, от 24.07.2018 № 275,                   от 28.08.2018 № 276, от 09.10.2018 № 283, от 20.11.2018 № 295, от 18.12.2018 № 302).                     

 

Изменения основных параметров бюджета городского округа за 2018 год (тыс. рублей)

 

Наименование

Первоначальный бюджет

Бюджет с учетом изменений

Изменения, увеличение (+)

уменьшение (-)

Изменения, %

1

2

3

4

5

Доходы всего, в том числе:

504 874,1

725 485,1

+ 220 611,0

43,7

Безвозмездные поступления

96 621,1

262 401,1

+ 165 780,0

171,6

Налоговые и неналоговые доходы

408 253,0

463 084,0

+ 54 831,0

13,4

Расходы

512 611,7

745 856,4

+ 233 244,7

45,5

Дефицит

7 737,6

20 371,3

+ 12 633,7

 

 

Объем бюджета городского округа в результате внесенных изменений увеличился:

- по доходам – на сумму 220 611 тыс. рублей, или на 43,7 % и составил         725 485,1 тыс. рублей, доходы бюджета городского округа без учёта безвозмездных поступлений увеличены на сумму 54 831,0 тыс. рублей, или на 13,4 %, и составили  463 084,0 тыс. рублей.

       

Объем безвозмездных поступлений увеличился на                            165 780,0 тыс. рублей, или на 171,6 %, и составил 262 401,1 тыс. рублей.

 

- по расходам – на сумму 233 244,7 тыс. рублей, или на 45,5 %, и составил     745 856,4 тыс. рублей.

       

В результате внесенных изменений бюджет городского округа на     2018 год утвержден с дефицитом в сумме 20 371,3 тыс. рублей, что составляет 4,4 % от общего годового объема доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений.

 

В соответствии со статьей 92.1. БК РФ размер дефицита местного бюджета не должен превышать 10 % объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

 

Согласно Приложению № 8 решения Думы городского округа от 18.12.2017 № 224 (в редакции от 18.12.2018 № 302) «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа Отрадный на 2018 год», в соответствии с нормами статьи 96 БК РФ, дефицит в сумме 20 371,3 тыс. рублей    покрыт за счет остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

 

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа на 2018 год, сформированы в соответствии с нормами статьи  96 БК РФ.

тыс. рублей

Наименование вида источника финансирования дефицита

 

2018 год

 
 

1

2

 

Источники внутреннего  финансирования дефицита,

в том числе:

20 371,3

 

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

- 13 921,0

 

Изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета

34 292,3

 

                                                                                                 

 

 

 

 

 

 

Основные показатели исполнения бюджета городского округа

 

        Бюджет городского округа за 2018 год исполнен:

- по доходам на сумму  735 730,0 тыс. рублей, или на 101,4 % к утвержденному объему;

- по расходам на сумму 713 103,3 тыс. рублей, или на 95,6 % к утвержденному объему;

- профицит бюджета составил  22 626,7 тыс. рублей.

 

Исполнение основных параметров бюджет городского округа

 (тыс. рублей)

 

Наименование

Первоначальный бюджет

Бюджет с учетом изменений

Фактическое исполнение

Результат

%

гр.4/гр.3

в натурал. показат. (гр.4-гр3)

1

2

3

4

5

6

Доходы всего, в том числе:

504 874,1

725 485,1

735 730,0

101,4

+ 10 244,9

Безвозмездные поступления

96 621,1

262 401,1

253 302,0

96,5

+ 9 099,1

Налоговые и неналоговые доходы

408 253,0

463 084,0

482 428,0

104,2

+ 19 344,0

Расходы

512 611,7

745 856,4

713 103,3

95,6

- 9 710,9

Дефицит

7 737,6

20 371,3

 

 

 

Профицит

 

 

22 626,7

 

 

       

Исполнение доходной части бюджета городского округа

 

        За 2018 год в бюджет городского округа Отрадный от всех доходных источников поступило  735 730,0 тыс. рублей, что составило 101,4 % от утвержденного годового плана, в том числе:

 

Наименование

Сумма, тыс. рублей

% исполнения

Доля в общей сумме доходов, %

Доходы, всего, в том числе:

735 730,0

101,4

100

Налоговые доходы

376 650,0

103,6

51,2

Неналоговые доходы

105 778,0

106,1

14,4

Безвозмездные поступления

253 302,0

96,5

34,4

 

 

 

 

Налоговые доходы

 

         Поступления налоговых доходов в 2018 году составили                                376 650,0 тыс. рублей, или 103,6 % от утвержденного годового назначения, что на  27 935,0 тыс. рублей больше по сравнению с 2017 годом.  Доля налоговых доходов в структуре бюджета городского округа составила 51,2 %.

 

         Поступление налоговых доходов в 2018 году характеризуется следующими показателями:

Наименование

2018 год, тыс. рублей

% исполнения

2017 год, тыс. рублей

%  к 2017 году

Налоговые доходы, всего, в том числе:

376 650,0

103,6

348 715,0

108,0

Налог на доходы физических лиц

260 614,0

102,6

235 911,0

110,5

Налог на товары  (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

7 878,0

119,1

8 177,0

96,3

Налоги  на совокупный  доход

21 626,0

99,5

21 858,0

98,9

Налоги на имущество

77 819,0

107,6

73 373,0

106,1

Государственная пошлина

8 713,0

99,0

9 396,0

92,7

 

Налог на доходы физических лиц за отчетный год поступил в сумме       260 614,0 тыс. рублей, плановые назначения выполнены на 102,6 %.  Доля поступлений налога на доходы физических лиц в сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета составила  54 %.   Поступления   2018 года больше, чем поступления 2017 года на 10,5 % или на 24 703,0 тыс. рублей, что связано с ростом фонда оплаты труда по городу.

 

По акцизам на нефтепродукты, распределяемым по утвержденным нормативам от консолидированных поступлений в областной бюджет, план выполнен на 119,1 %. Объем поступлений составил 7 878,0 тыс. рублей.

 

Сумма поступлений по налогам на совокупный доход составила                21 626,0 тыс. рублей или 99,5 % от годовых назначений, что на 3,7%                      (299,0 тыс. рублей) меньше поступлений прошлого года. Доля поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в сумме налоговых и неналоговых доходов составила 4,5 %.

На отсутствие динамики роста повлияло предоставление в 2018 году индивидуальным предпринимателям, применяющим единый налог на вмененный доход и патентную систему налогообложения, налогового вычета на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, используемой для осуществления предпринимательской деятельности.

 

 

         Поступления налогов на имущество включает в себя поступления налога на имущество физических лиц и земельного налога. Данные поступления составили  77 819,0 тыс. рублей или 107,6 % от утвержденного плана и 16,1 % в объеме налоговых и неналоговых поступлений.

        

По налогу на имущество физических лиц исполнение составило                 19 812,0 тыс. рублей или 122,1 % от годового плана, что на 5 267,0  тыс. рублей больше  поступлений  2017 года.  Рост поступлений связан с действующей методикой расчета налога, которая учитывает изменения коэффициента, применяемого при исчислении налога, с 0,4 до 0,6, а также погашением задолженности за предыдущие годы.

        

         По земельному налогу фактическое исполнение составило                        58 007,0 тыс. рублей или 103,4 % от плана. Объем поступления земельного налога сложился на 821,0 тыс. рублей ниже поступлений предыдущего года, что связано с обращениями собственников земельных участков о пересмотре кадастровой стоимости земли и принятием в отдельных случаях положительных решений.

        

         Поступления государственной пошлины, уплачиваемой юридическими и физическими лицами в бюджет городского округа в соответствии с законодательством, составили 8 713,0 тыс. рублей или 99 % от годового плана, что на 683,0 тыс. рублей больше поступления предыдущего года. Удельный вес в сумме налоговых и неналоговых доходов  - 2 %.

 

                                                                                                                               Диаграмма 1

 

Налоговые доходы бюджета городского округа Отрадный Самарской области

 2017-2018 годы (тыс. рублей)

Неналоговые доходы

 

         Поступления неналоговых доходов составили 105 778 тыс. рублей или   106,1 % от годового плана.  В структуре общей суммы доходов бюджета доля неналоговых доходов составила 21,9 %.

        

Поступления неналоговых   доходов в 2018 году характеризуются следующими показателями:

 

Наименование

2018 год, тыс. рублей

% исполнения

2017 год, тыс. рублей

%  к 2017 году

Неналоговые доходы, всего, в том числе:

105 778,0

106,1

95 635,0

110,6

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

69 752,0

106,0

52 204,0

133,6

Платежи при пользовании природными ресурсами

902,0

104,9

504,0

179,0

Доходы от оказания платных  услуг (работ) и компенсации затрат государства

 

 

1,0

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

28 452,0

104,7

35 253,0

80,7

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

6 343,0

113,1

6 505,0

97,5

Прочие неналоговые доходы

329,0

120,5

1 168,0

28,2

        

 

Поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности сложились в сумме               69 752,0 тыс. рублей или 106,0 % от плана. Фактическое исполнение    за 2018 год на 33,6 % (17 548,0 тыс. рублей) выше поступлений 2017  года, что  связано с безвозмездной передачей земельных участков, находящихся в федеральной собственности, в собственность муниципального образования. В связи с длительной процедурой согласования договоров аренды, направленных на подписание в 2017 году, некоторыми арендаторами арендная плата по ним за 2017 год перечислена в бюджет в полном объеме в отчетном году. Также часть переданных земельных участков, планируемых к реализации в 2018 году, была предоставлена в аренду.

        

         Удельный вес данных поступлений в сумме налоговых и неналоговых доходов –14,5 %. 

 

         Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду составили 902 тыс. рублей или 104,9 % от годового плана. Данные поступления больше  поступлений 2017 года на 398,0 тыс. рублей или на 79 %.

По данным главного администратора доходов – Управления Росприроднадзора по Самарской области, рост доходов по данному источнику связан с оплатой за превышение нормативов объема или массы выбросов загрязняющих веществ, сбросов загрязняющих веществ АО «Отрадненский ГПЗ», ООО «Уралмаш НГО Холдинг».

 

Удельный вес данных поступлений в сумме налоговых и неналоговых доходов – 0,2 %. 

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов отражают доходы от реализации муниципального имущества  в размере 9 089,0 тыс. рублей и продажи земельных участков в сумме 19 363,0 тыс. рублей. Данные поступления сложились в сумме 28 452  тыс. рублей или    104,7 % от утвержденного плана.

В сравнении с 2017 годом данные доходы сократились на 19% или на        6 802 тыс. руб. На снижение доходов по данному источнику повлияло сокращение количества нежилых объектов, включенных в прогнозный План приватизации муниципального имущества на 2018 год.

 

Доля доходов от реализации имущества в объеме налоговых и неналоговых поступлений составляет 5,9 %.

 

По коду бюджетной классификации «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» отражены поступления сумм принудительного изъятия, а именно штрафов, взыскиваемых уполномоченными органами с юридических и физических лиц. Годовые плановые назначения по данным поступлениям исполнены  на 113,1 % и составили 6 343,0 тыс. рублей. Поступления отчетного года на 2,5 % или на 162,0 тыс. рублей меньше поступлений 2017 года.

 

Удельный вес данных поступлений в сумме налоговых и неналоговых доходов составил 1,3 %.

 

По коду бюджетной классификации «Прочие неналоговые доходы» фактическое исполнение сложилось в сумме 329,0 тыс. рублей.

 Снижение прочих неналоговых доходов на 839 тыс. руб. связано с уменьшением сумм возвратов по актам проверок муниципальных учреждений, а также в связи с отсутствием в отчетном году поступлений единовременной платы за право установки рекламных конструкций, которые в 2017 году составили 687 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 2

 

Неналоговые доходы бюджета городского округа  Отрадный Самарской области за 2017-2018 годы, тыс. рублей

 

 

 

Безвозмездные поступления в 2018 году

 

Наименование

Сумма, тыс. рублей

% исполнения

Примечание

Безвозмездные поступления, всего, в том числе:

253 302,0

96,5

 

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

32 415,0

100

- областной бюджет

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

199 513,0

95,8

-  областной бюджет

 

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

15 946,0

98,6

-  областной бюджет

 

Иные межбюджетные трансферты

200,0

100

-  областной бюджет

 

Прочие безвозмездные поступления

5 252,0

98,1

Благотворительные пожертвования

         Безвозмездные поступления в бюджет городского округа в 2018 году сложились в сумме 253 302,0 тыс. рублей или 96,5, % от утвержденного плана и       34,4 % от общего объема поступивших доходов.

 

Таким образом, бюджет городского округа по доходам сформирован на 65,6 % за счет налоговых и неналоговых доходов, на 34,4 % безвозмездных поступлений  и в целом по доходам  исполнен на 101,4 %.

Диаграмма 3

 

Исполнение доходной части бюджета городского округа в 2018 году

 

Исполнение расходной  части бюджета городского округа

       

        Основные показатели исполнения расходной части бюджета

 городского округа (тыс. рублей)

 

Наименование

Факти-ческое исполнение 2017 года

Бюджет с учетом изменений 2018 год

Факти-ческое исполнение 2018 года

Результат

%

(гр.4/

гр.3)

в натурал. показат. (гр.4-гр3)

1

2

3

4

5

6

Дума городского округа

1 620,0

1 664,0

1 663,5

100

- 0,5

Администрация городского округа

102 873,2

96 094,4

94 492,6

98,3

- 1 601,8

Управление капитального строительства

126 607,4

227 525,8

204 563,6

89,9

- 22 962,2

Управление жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения

81 497,7

92 453,9

89 267,9

96,6

- 3 186,0

Финансовое управление

6 824,9

6 834,0

6 306,2

92,3

- 527,8

Комитет по управлению имуществом

115 674,1

41 940,1

41 754,2

99,6

- 185,9

Управление по социальной политике

241 810,6

278 546,8

274 500,9

98,5

- 4 045,9

Территориальная избирательная комиссия

-

797,4

554,4

69,5

- 243,0

Итого расходы:

676 907,9

745 856,4

713 103,3

95,6

- 32 753,1

 

        Расходы бюджета городского округа Отрадный исполнены на сумму 713 103,3 тыс. рублей, что составило 95,6 % от утвержденного годового плана.

Дума городского округа

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 1 663,5  тыс. рублей,  освоение составило  100 %.

 

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»  отражены расходы на содержание Думы городского округа Отрадный в сумме 1 663,5 тыс. рублей.

 

Администрация городского округа

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 94 492,6  тыс. рублей,  освоение составило  98,3 %.

 

По подразделу 0104 «Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» отнесены расходы в сумме  39 136,0 тыс. рублей, в том числе:

-  на содержание аппарата Администрации городского округа в сумме                37 224,5 тыс. рублей;

-  расходы в сумме 1 911,5  тыс. рублей, финансируемые из областного бюджета, в том числе:

-  на осуществление полномочий по организации деятельности административной комиссии в сумме 819,0 тыс. рублей;

-   на  осуществление полномочий в сфере охраны окружающей среды в  сумме 406,3 тыс. рублей;

-   на  осуществление полномочий в  сфере архивного дела в сумме                   106,0  тыс. рублей;

- на  осуществление полномочий в сфере охраны труда в сумме                         442,1 тыс. рублей;

-  на исполнение переданных полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан в сумме 138,1 тыс. рублей.

 

 

По подразделу 0105 «Судебная система»» расходы сложились в сумме  100,7 тыс. рублей.

 

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены расходы в сумме 23 902,2 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию муниципальной программы Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций, благотворительной деятельности, добровольчества в городском округе Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы  в размере 4 529,0 тыс. рублей (в том числе содержание МКУ «Дом общественных организаций»);

- на расходы  муниципальной  программы «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самарской области»  на   2016-2018 годы  в размере 10 967,7  тыс. рублей (в том числе: на содержание муниципального казенного учреждения «Служба административно – хозяйственного обеспечения);

- исполнение судебных актов – 178,3 тыс. рублей;

- расходы на выполнение муниципального задания МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» в размере 8 227,2 тыс. рублей.

 

         По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» отражены расходы в сумме 30 тыс. рублей - на реализацию муниципальной целевой программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории городского округа Отрадный Самарской области на период 2017-2020 годы»;

 

         По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности  и правоохранительной деятельности» отражены расходы в сумме 30 тыс. рублей – на реализацию муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2017 – 2020 годы».

 

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»  отражены расходы в размере 2 640,0 тыс. рублей:

- на реализацию муниципальной  программы  «Поддержка и  развитие малого и среднего предпринимательства на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2016-2020 годы» в сумме 1 222,0 тыс. рублей;

- на  реализацию муниципальной  программы  «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самаркой области на 2016-2018 годы» в сумме 1 418,0 тыс. рублей.

 

         По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» отражены доплаты к пенсиям муниципальных служащих.

 

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» отражены  расходы в сумме  21 978,9 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию муниципальной программы «Молодой семье доступное жилье на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2020 годы в сумме  20 291,4 тыс. рублей;

- на обеспечение жилыми помещениями инвалидов в сумме 660,1 тыс. рублей;

- на обеспечение жилыми помещениями тружеников тыла в сумме 1 027,4 тыс. рублей.

 

По подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» отражены субсидии на возмещение затрат, связанных с осуществлением деятельности по официальному опубликованию муниципальных правовых актов.

 

Управление капитального строительства

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 204 563,6  тыс. рублей,  освоение составило  89,9 %.

 

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены расходы в сумме 5 679,3 тыс. рублей, в том числе:

- на содержание структурного подразделения администрации городского округа на управление капитального строительства в сумме 5 251,7 тыс. рублей

- на расходы  муниципальной  программы «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самарской области»  на   2016-2018 годы  в размере  427,6 тыс. рублей.

 

         По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности  и правоохранительной деятельности» отражены расходы в сумме 399,4 тыс. рублей – на реализацию муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2017 – 2020 годы».

 

По  подразделу  0409 «Дорожное хозяйство (дорожный фонд)» отражены расходы в размере 93 977,4 тыс. рублей по следующим муниципальным   программам:

- на расходы муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в городском округе Отрадный Самарской области» на 2016 -2018 годы в сумме  90 222,2тыс. рублей. Выполнены следующие работы: капитальный ремонт дороги по            ул. Сабирзянова протяженностью 2 км, ремонт дороги и тротуаров по                      ул. Отрадная, а также ремонт  тротуара по ул. Первомайская.

- на расходы муниципальной  программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 в сумме 3 755,2 тыс. рублей  (установка ограничивающих пешеходных ограждений; создание детской учебнометодической площадки «Автогородок-центр по обучению ПДД» для изучения правил дорожного движения для детей дошкольного и младшего школьного возраста в городском округе Отрадный)

 

В подразделе 0502 «Коммунальное хозяйство» отражены  расходы в сумме 39 908,2 тыс. рублей, в том числе:

- на расходы муниципальной программы «Развитие жилищного строительства на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018 годы» в сумме 24 112,9 тыс. рублей (при поддержке областного бюджета выполнены работы по  прокладке сетей водоснабжения протяженностью 1,7 км и сетей газоснабжения протяженностью 1,5 км  по ул. Рабочая, в результате 63 земельных участка, предоставленных многодетным семьям, полностью обеспечены инженерной инфраструктурой (электроснабжение, водоснабжение, газоснабжение); осуществлялось строительство водоотводных лотков на земельных участках по ул. Озерная протяженностью 700 м, что позволило снять проблему подтопления земельных участков по ул. Весенняя и Семейная, выделенных многодетным семьям);

- на расходы муниципальной Экологической программы городского округа Отрадный на 2018 – 2020 годы в сумме 15 795,3 тыс. рублей (в рамках данной программы приобретено и установлено оборудования для вторичных отстойников на очистных сооружениях канализации, а также начались работы по техническому перевооружению НФС существующих водозаборных сооружений городского округа, которые будут продолжены в 2019 году).

 

По подразделу 0503 «Благоустройство» отражены   расходы в сумме       44 612,9 тыс. рублей, в том числе:

- на расходы муниципальной  программы «Благоустройство внутриквартальных территорий городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018» годы в сумме  4 279,9 тыс. рублей;

- на расходы муниципальной  программы «Комфортная городская среда» на 2018-2022 годы в сумме  40 333,0 тыс. рублей (благоустроено 4 дворовых территории и 2 общественных территорий: бульвар имени Е.М. Узилова и «Липовая аллея»).

 

         По подразделу 0702 «Общее образование» отражены расходы в сумме   15 651,1 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию муниципальной программы «Развитие  материально – технической базы образовательных учреждений городского округа Отрадный Самарской области» на 2016-2019 годы в сумме 11 940,6 тыс. рублей (завершен капитальный ремонт здания детского сада № 12 (выполнены работы по ремонту помещений 3-го блока с заменой внутренних инженерных сетей отопления, водоснабжения, водоотведения, электроснабжения, монтаж автоматизированной противопожарной системы, наружного освещения, благоустройство территории с установкой детского игрового оборудования);

- на расходы муниципальной программы «Развитие жилищного строительства на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018 годы» в сумме 3 710,5 тыс. рублей (работы по проектированию реконструкции здания детского сада №13 с целью возведения пристройки для размещения дополнительных групповых ячеек).

 

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» отражены  расходы в сумме  1 577,1 тыс. рублей  на улучшения условий проживания  ветеранов ВОВ, вдов инвалидов и участников ВОВ и т.д.

 

 

По подразделу 1102 «Массовый спорт» в сумме 2 758,2 тыс. рублей  на реализацию муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и других маломобильных групп населения в городском округе Отрадный» на 2016 – 2018 годы (спортивная площадка для людей с ограниченными возможностями).

 

Управление жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 89 267,9  тыс. рублей,  освоение составило  96,6 %.

 

         По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» отражены расходы в сумме 73,6 тыс. рублей - на реализацию муниципальной целевой программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории городского округа Отрадный Самарской области на период 2017-2020 годы»;

 

По  подразделу  0408  «Транспорт»  отражены  расходы  по  муниципальной  программе «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы регулированию тарифов на городские перевозки  в сумме 4 751,70 тыс. рублей.

 

По  подразделу  0409 «Дорожное хозяйство (дорожный фонд)» отражены расходы в размере 20 783,5 тыс. рублей по следующим муниципальным   программам:

- на расходы муниципальной  программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 в сумме 2 908,7 тыс. рублей (нанесение линий дорожной разметки, приобретение, установка (замена) дорожных знаков, содержание дорожных знаков и светофорных объектов, устройство ограждений пешеходных тротуаров, содержание ограничивающих пешеходных ограждений).

- на реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории городского округа Отрадный Самарской области « на 2016 – 2018 годы в сумме 17 874,8 тыс. рублей на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов благоустройства на территории городского округа Отрадный.

 

В подразделе 0501 «Жилищное хозяйство» отражены расходы в сумме 7 092,0 тыс. рублей  на  реализацию муниципальной  программы  «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самаркой области на 2016-2018 годы» (расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией муниципального специализированного жилищного фонда (общежития)).

 

В подразделе 0502 «Коммунальное хозяйство» отражены  расходы в сумме 12 080,9 тыс. рублей, в том числе:

- субсидии на оказание услуг банного хозяйства в сумме  1 679,4 тыс. рублей;

- на расходы муниципальной  программы «Благоустройство внутриквартальных территорий городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018» годы в сумме  10 301,5,0 тыс. рублей  (выполнение работ на территории индивидуального сектора городского округа Отрадный по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора).

 

По подразделу 0503 «Благоустройство» отражены   расходы в сумме       35 837,6 тыс. рублей, в том числе:

- на расходы муниципальной  программы «Благоустройство внутриквартальных территорий городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018» годы в сумме  32 883,8 тыс. рублей  (на оплату уличного освещения,  опиловка аварийных деревьев, благоустройство внутридворовых территорий, отсыпку щебнем участка дороги на территории кладбища «Южное» общей площадью      1 020 кв.м. и другие расходы);

- на расходы муниципальной  Экологической программы на 2016 – 2017 годы в сумме 1 172,9 тыс. рублей (в том числе проведение работ по ликвидации несанкционированных свалок, уборка земельных участков  (пустырей) городского округа Отрадный).

 

В разделе 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» отражены следующие расходы в сумме 5 215,1 тыс. рублей на содержание Управления жилищно-коммунального хозяйства и обслуживания населения.

По подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» отражены расходы на реализацию муниципальной целевой Экологической программы на 2015 – 2017 годы  в сумме 3 433,5 тыс. рублей (содержание МКУ «Экология г. Отрадного»).

 

Финансовое управление

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 6 306,2  тыс. рублей,  освоение составило  92,3 %.

 

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» отражены расходы на содержание финансового управления Администрации городского округа в сумме 6 134,0 тыс. рублей.

 

По подразделу 0111 «Резервный фонд» расходы сложились в сумме       41,2 тыс. рублей. В соответствии со статьями 81, 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации использование средств резервного фонда производилось на основании Порядка, утвержденного постановлением Администрации городского округа от 16.01.2014 № 42.

 

 

         По подразделу 1301 «Обслуживание государственного и муниципального долга»  отражены расходы в сумме 115,4 тыс. рублей на уплату процентов по бюджетному кредиту по договорам от 24.06.2015 № 1600 и от 30.03.2016          № 1617.

 

Комитет по управлению имуществом

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 41 754,2  тыс. рублей,  освоение составило  99,6 %.

 

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены расходы в сумме 19 277,2 тыс. рублей, в том числе:

- на содержание структурного подразделения администрации городского округа комитет по управлению имуществом в сумме 2 944,3 тыс. рублей

- на расходы  муниципальной  программы «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самарской области»  на   2016-2018 годы  в размере  16 332,9 тыс. рублей (в том числе: на содержание МКУ «Городское имущество»,  на управление муниципальной собственностью и т.д.).

 

         По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» в сумме 1 015,4 тыс. рублей на реализацию муниципальной программы «Снижение рисков и  смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в городском округе Отрадный Самарской области на 2017 – 2020 годы»  (ежемесячное техническое обслуживание систем видеонаблюдения  АПК «Безопасный город» и техническое обслуживание комплекса электросиренного оповещения региональной автоматизированной системы централизованного оповещения).

 

         По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности  и правоохранительной деятельности» отражены расходы в сумме 100 тыс. рублей – на реализацию муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2017 – 2020 годы».

 

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономике» в сумме 85,0 тыс. рублей на расходы  муниципальной  программы «Управление муниципальной собственностью городского округа Отрадный Самарской области»  на   2016-2018 годы по формированию земельных участков, предоставляемых бесплатно в собственность граждан, имеющих трех и более детей.

 

В подразделе 0501 «Жилищное хозяйство» отражены расходы в сумме 5 137,1 тыс. рублей  на расходы муниципальной  программы «Развитие жилищного строительства на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018 годы» (на обеспечение жилыми помещениями детей – сирот,  детей,  оставшихся без попечения родителей и лицам из их числа по договору  найма специализированных жилых помещений).

 

В подразделе 0502 «Коммунальное хозяйство» отражены  расходы в сумме 119,6 тыс. рублей на расходы муниципальной программы «Развитие жилищного строительства на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018 годы».

 

По подразделу 0503 «Благоустройство» отражены   расходы в сумме       12 824,9 тыс. рублей  на расходы муниципальной  программы «Благоустройство внутриквартальных территорий городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018» годы (приобретение техники на содержание городской территории).

 

По подразделу 1201 «Телевидение и радиовещание» в сумме 3 195,0 тыс. рублей отражены расходы муниципальной  программы «Сохранение и развитие культуры и искусства городского округа Отрадный Самарской области»  на 2011 – 2018 годы (содержание МБУ «Телерадиокомпания «Отрадный»).

 

Управления по социальной политике

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 274 500,9  тыс. рублей,  освоение составило  98,5 %.

 

подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены расходы в сумме 7 089,6 тыс. рублей, в том числе:

- на содержание структурного подразделения администрации городского округа на управление по социальной политике в сумме 6 620,7 тыс. рублей

- субвенции из областного бюджета на реализацию переданных государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальной поддержке и социальному обслуживанию семьи, материнства и детства  в сумме   468,9 тыс. рублей.

 

         По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» отражены расходы в сумме 2 208,5  тыс. рублей - на реализацию муниципальной целевой программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории городского округа Отрадный Самарской области на период 2017-2020 годы» (повышение пожарной безопасности образовательных учреждений, объектов с массовым пребыванием людей);

 

         По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности  и правоохранительной деятельности» отражены расходы в сумме 2 586,0 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории городского округа Отрадный Самарской области на 2017 – 2020 годы» в сумме                           1 430,5 тыс. рублей (повышение уровня безопасности и защищенности образовательных учреждений);

- на реализацию муниципальной программы «Комплексная программа профилактики правонарушений и обеспечения безопасности на территории городского округа Отрадный» на 2016 – 2018 годы в сумме 1 155,5 тыс. рублей.

 

По  подразделу  0409 «Дорожное хозяйство (дорожный фонд)» отражены расходы в размере 30,0 тыс. рублей на расходы муниципальной  программы «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы.

 

По подразделу 0503 «Благоустройство» отражены   расходы в сумме       200,0 тыс. рублей  на расходы муниципальной  программы «Благоустройство внутриквартальных территорий городского округа Отрадный Самарской области на 2016 – 2018» годы.

 

         По подразделу 0702 «Общее образование» отражены расходы в сумме     66 959,7 тыс. рублей  на реализацию муниципальной программы «Развитие  материально – технической базы образовательных учреждений городского округа Отрадный Самарской области» на 2016-2019 годы (на  содержание  зданий, в которых расположены образовательные учреждения (оплата коммунальных услуг и налогов), на работы по подготовке  образовательных  учреждений к новому учебному году и началу отопительного сезона, текущий ремонт помещений в детских садах № 9, 16, 15, 11, 3 и школе № 6, ремонт уличного освещения в детских садах № 15 и 10).

 

         По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» отражены расходы в сумме   31 530,7 тыс. рублей на реализацию  муниципальной  программы «Сохранение и развитие культуры и искусства городского округа Отрадный Самарской области»  на 2011 – 2018 годы (субсидии на выполнение муниципальных заданий МБУ ДО «Детская школа искусств», МБУ ДО «Детская художественная школа»).

 

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» отражены расходы в сумме 20 957,5 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию муниципальной программы «Молодежь Отрадного на 2016 – 2018 годы» в сумме 9 561,5  тыс. рублей  (в том числе субсидии на выполнение муниципальных заданий МБУ «Дом молодежных организаций», МАУ патриотический центр «Пламя», на мероприятия в области молодежной политики);

- на реализацию муниципальной программы «Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков на территории городского округа Отрадный» на 2016-2018 годы в сумме 11 396,0 тыс. рублей (в том числе на мероприятия по летнему отдыху детей, на ремонт помещений оздоровительного лагеря, на оплат продуктов питания в летних пришкольных лагерях).

 

         По подразделу 0801 «Культура» отражены расходы в сумме                      76 469,0  тыс. рублей   на расходы  муниципальной  программы «Сохранение и развитие культуры и искусства городского округа Отрадный Самарской области»  на 2011 – 2018 годы (субсидии  учреждениям на выполнение муниципальных заданий МБУК «Дворец культуры «Россия», МБУК «КДЦ «Юность», МБУК «Музей истории г. Отрадного», МБУК «Централизованная библиотечная система», МАУ «Парку культуры и отдыха», на проведение культурно – массовых мероприятий).

 

По подразделу 0909 « Другие вопросы в области здравоохранения» отражены расходы в размере 683,0 тыс. рублей были направлены на реализацию муниципальной программы «Медицинские кадры городского округа Отрадный на 2017-2019 годы».

 

         По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» отражены расходы на содержание муниципального казенного учреждения  «Комитет по вопросам демографии, опеки и попечительства городского округа Отрадный Самарской области» в сумме 4 005,4 тыс. рублей.

        

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» отражены  расходы в сумме  1 154,5 тыс. рублей на реализацию муниципальной программы «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и других маломобильных групп населения в городском округе Отрадный» на 2016 – 2018 годы.

 

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» отражены расходы на исполнение переданных полномочий по осуществлению денежных выплат на вознаграждение, причитающееся приемному родителю, патронатному воспитателю в размере 3 354,0 тыс. рублей.

 

По подразделу 1102 «Массовый спорт» отражены расходы в сумме 57 273,0 тыс. рублей  на реализацию муниципальной программы «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 годы (на  предоставление субсидии  МАУ  «Стадион   «Нефтяник», МАУ «Спортивно-оздоровительный комплекс»,  МАУ «Спортивный комплекс «Шанс» и МАУ «Ледовый дворец» на возмещение затрат, связанных с выполнением муниципальных заданий и субсидии на иные цели).

Территориальная избирательная комиссия

 

         По данному главному распорядителю бюджетных средств расходы сложились в сумме 554,4  тыс. рублей,  освоение составило  69,5 %.

 

         По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»   в сумме 554,4.

 

Структура муниципального долга,  программа муниципальных заимствований, предоставление бюджетных кредитов.

 

Согласно статье 107 БК РФ предельный объем муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

 

Размер муниципального долга на 01.01.2019 года не превысил предельный размер, установленный решением Думы от 20.12.2016 № 136, в сумме 0  тыс. рублей

 

Таким образом, основные показатели бюджета по долговым обязательствам  меньше предельно допустимых.

 

Статьей 111 БК РФ определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15 % объема расходов соответствующего бюджета, за исключением  объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

 

Фактический объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2018 году составил 115,4  тыс. рублей, что не превышает предельно допустимый размер, установленный ст. 111 БК РФ.

Согласно исполнению программы муниципальных  заимствований городского округа Отрадный за 2018 год,  осуществлено погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ                                            в сумме 13 921 тыс. рублей.

 

Внешняя проверка главных распорядителей бюджетных средств

 

В соответствии с пунктом 5 статьи 43 Положения о бюджетном процессе на территории городского округа Отрадный Самарской области Финансовым управлением Администрации городского округа была представлена бюджетная отчетность главных распорядителей бюджетных средств за 2018 год в Думу городского округа для проведения внешней проверки.

Бюджетная отчетность главных распорядителей средств бюджета представлена в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации  от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

 

         Плановые показатели и показатели исполнения, указанные в отчетности, соответствуют показателям решения Думы городского округа «Об утверждении бюджета городского округа на  2018 год и плановый период 2019 – 2020  годов и показателям  отчета об исполнении бюджета городского округа за  2018 год.

                    

 

Выводы

 

         При проведении внешней проверки бюджетной отчетности за 2018 год, представленной Администрации городского округа нарушений требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации на стадиях организации исполнения бюджета, а также подготовки отчета об исполнении бюджета не установлено.

         На основании изложенного, контрольно – ревизионный комитет  рекомендует Думе городского округа Отрадный  принять решение об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области за 2018 год.

 

 

Руководитель

контрольно – ревизионного комитета                                            Ю.В. Рыжова

4 июня 2019 г.