Отрадный

 

 Музей

ОТЧЕТ о деятельности контрольно-ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2016 год

 

ОТЧЕТ

о деятельности контрольно-ревизионного комитета  городского округа

Отрадный Самарской области  за 2016 год

 

1. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Наименование мероприятия

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств              за 2015 год,

внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области  за 2015 год. 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Март – апрель 2016 года.

Результат проведенной работы

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2015 год.  

2.

Наименование мероприятия

Анализ проекта бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2017 год и плановый период 2018 – 2019 годов, анализ материалов и расчетов к указанному проекту.

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Ноябрь – декабрь 2016 года.

Результат проведенной работы

1. Ноябрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2017 год и плановый период 2018 – 2019 годов в первом чтении.

2. Декабрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2017 год и плановый период 2018 – 2019 годов во втором чтении.

 

3.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов решений Думы городского округа Отрадный Самарской области  «О внесении изменений в бюджет городского округа Отрадный на 2016 год и плановый период          2017 – 2018 годы».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено 8 заключений контрольно – ревизионного комитета.

4.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов муниципальных программ, 

экспертиза проектов изменений в городские целевые программы.

Основание для выполнения работы

Порядки, утвержденные постановлениями Администрации городского округа от 30.09.2011  № 1289, от 13.09.2016 № 1373.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено  78  заключений контрольно – ревизионного комитета. 

 

2. Контрольно-ревизионные мероприятия

 

 1.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на возмещение  затрат, связанных с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный, за 2015 год.

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Быт – Сервис».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

            1. В нарушение Бюджетного кодекса РФ и антимонопольного законодательства в Порядке обеспечения ремонта и содержания дорог общего пользования местного значения в городском округе Отрадный, утвержденном постановлением Администрации городского округа Отрадный от 14.01.2014    № 16,  прямо указано, что получателем  субсидий на содержание дорог является конкретное лицо – МУП «Быт – Сервис», тогда как в соответствии с разделом 4 Порядка предоставления субсидий за счет средств бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат, связанных с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный, утвержденного постановлением Администрации городского округа от 28.05.2012 № 770,  получателем субсидий  должен быть указан   главный распорядитель средств бюджета.

            2. В нарушение требований Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ не оформлена государственная регистрация по автомобильным дорогам общего пользования местного значения в количестве 97 общей протяженностью 96,29 км (в том числе асфальтобетонные автомобильные дороги  в количестве 72 общей протяженностью 68,52 км).

3. В нарушение Правил расчета нормативных затрат на ремонт и содержание автомобильных дорог, утвержденных постановлением Администрации  городского округа Отрадный от 13.01.2014 № 12, ассигнования из местного бюджета  на содержание автомобильных дорог на 2015 год  были утверждены в  муниципальной Экологической программе  на 2015-2017 годы на мероприятие «Зимнее и летнее содержание территорий общего пользования» в размере 14 925 000 рублей (на конец года  согласно уточненного плана в размере 16 997 000 рублей)  без составления расчета.

4. В нарушение статьи 78 БК РФ постановлением Администрации городского округа Отрадный от 28.05.2012 № 770 утвержден Порядок предоставления субсидий за счет средств бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат, связанных с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный, несмотря на то, что в решении Думы городского округа от 23.12.2014 № 441 «Об  утверждении бюджета  городского округа Отрадный на 2015 год и плановый период 2016 – 2017 годов»  не предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам на дорожную деятельность (на дорожное хозяйство).

5. Порядком предоставления субсидий за счет средств бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат, связанных с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный определено, что главным распорядителем по предоставлению субсидий на возмещение затрат, связанных с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения является управление ЖКХ и ОН, тогда как  Положениями  об управлении ЖКХ и ОН, утвержденными  решениями  Думы от 28.08.2007 № 169 (с учетом изменений), от 22.12.2015 № 30, не установлены  задачи, связанные с содержанием дорог (дорожной деятельностью).

6. В нарушение Федерального закона № 257-ФЗ и приказа Минфина России № 65н субсидия на содержание автомобильных дорог предоставлялась  из расходов на благоустройство, вместо расходов на дорожную деятельность.

7. В уставе МУП «Быт-Сервис», осуществляющего содержание автомобильных дорог, отсутствует вид деятельности – дорожная деятельность.

8. Установлены нарушения при составлении планового расчета затрат по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный.

         9. Отсутствует нормативный документ, устанавливающий порядок формирования фонда оплаты труда.

            10. В нарушение  Положения о премировании работников МУП «Быт – Сервис» (приложение № 5 к Коллективному договору предприятия на 2015 – 2017 годы) стимулирующие выплаты в 2015 году осуществлялись неправомерно при убытках финансово – хозяйственной деятельности  предприятия.

            11. В нарушение статьи 145 ТК РФ  Администрацией  городского округа Отрадный не разработан Порядок, устанавливающий условия оплаты труда руководителей муниципальных унитарных предприятий.  

            12. В нарушение статьи 57 ТК РФ в трудовом договоре,  заключенном  Администрацией городского округа Отрадный с директором  МУП «Быт – сервис», не указаны условия оплаты труда (должностной оклад, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты).

13. В нарушение Методических рекомендаций по организации оплаты труда работников жилищно-коммунального хозяйства, утвержденных приказом Государственного Комитета Российской Федерации по строительной,  архитектурной и жилищной политике от 31.03.1999 № 81, директор предприятия, утверждая штатное расписание, самостоятельно  установил себе размер должностного оклада, при этом используя наибольший дополнительный корректирующий коэффициент и кратность к величине тарифной ставки рабочего 1 разряда.

14. МУП «Быт – сервис» при осуществлении расходов по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный не учитывало  утвержденный  плановый расчет, составленный предприятием и принятый Управлением ЖКХ и ОН для предоставления субсидий.

            15. Установлены неправомерные затраты, связанные с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный, в виде амортизационных отчислений на  специальную технику,  возмещенные Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный, в размере   1 436 273 рублей.

           16. Установлена неправомерная рентабельность, связанная с выполнением работ по содержанию автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории городского округа Отрадный, предъявленная предприятием к возмещению, и возмещенная Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный, в размере  328 909 рублей.  

Меры, принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МУП «Быт - сервис»                    (от 05.07.2016  № 250/07-03).

            Направлено письмо руководителю Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области от 05.07.2016 № 249/07-03.

            Направлено письмо заместителю руководителя Комитета по управлению имуществом городского округа Отрадный Самарской области от 05.07.2016 № 252/07-03.

Результат проведенной работы

 

           В соответствии с  письмом директора МУП «Быт - сервис» от 01.08.2016 № 463  приняты следующие меры:

            1. Постановлением Администрации городского округа Отрадный от 11.08.2016 № 1164 внесены изменения в Устав МУП «Быт – сервис»;

            2. Плановый расчет затрат по содержанию автомобильных дорог местного значения  и элементов их обустройства и график предоставления субсидий на 2015, 2016 годы изменены с учетом замечаний контрольно – ревизионного комитета;

            3. Разработан Порядок формирования планового фонда оплаты труда, утвержден директором МУП «Быт – сервис»;

            4. Разработано Положение о премировании работников МУП «Быт сервис» на 2016 год с учетом специфики деятельности предприятия, утверждено директором МУП «Быт – сервис»;

            5. В 2016 году использование средств субсидий для привлечения сторонней техники производится в соответствии с плановым расчетом затрат;

            6. Амортизационные отчисления в сумме 304 231 рубль были использованы в 2016 году на капитальный ремонт и замену изношенных узлов и механизмов специальной техники;

            7. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в виде амортизационных отчислений в бюджет  в размере 1 132 042 рубля (платежное поручение от 19.07.2016 № 585);  

            8. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств, предъявленная предприятием в виде рентабельности, в размере 328 909 рублей (платежное поручение от 19.07.2016 № 584).       

 

            В соответствии с  письмами руководителя  Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области  от 27.07.2016 № 349/10, от 27.09.2016 № 450/10   приняты следующие меры:

           1. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 28.07.2016 № 1094 внесены изменения в Порядок обеспечения ремонта и содержания дорог общего пользования местного значения в городском округе Отрадный;

            2.  Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области                      от 22.09.2016 № 1401 внесены изменения в Правила расчета нормативных затрат на ремонт и содержание автомобильных дорог в городском округе Отрадный;

            3. Расчет размера ассигнований из местного бюджета на содержание автомобильных дорог   на 2017 год произведён на основании Правил расчета нормативных затрат на ремонт и содержание автомобильных дорог;

            4. Решением Думы городского округа Отрадный Самарской области от 18.10.2016 № 127 внесены изменения о предоставлении субсидий юридическим лицам на дорожную деятельность (на дорожное хозяйство) в решение Думы городского округа Отрадный Самарской области от 22.12.2015 № 26 «Об утверждении бюджета городского округа Отрадный на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов»;

            5. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 29.12.2016 № 2006 утвержден новый Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях финансового обеспечения затрат в связи с  выполнением работ по содержанию и ремонту автомобильных дорог местного значения и элементов благоустройства территории городского округа Отрадный Самарской области.

           

            В соответствии с  письмами руководителя  Комитета по управлению имуществом городского округа Отрадный Самарской области  от 18.06.2016 № 386/05-02, от 10.05.2017  № 311/05-02 приняты следующие меры:

            1. Комитетом по управлению имуществом постепенно проводится работа  по подготовке документов, требуемых для актуализации сведений реестра муниципальной собственности. На 2016 год на работы, связанные с постановкой на кадастровый учет автодорог,  регистрации права муниципальной собственности указанных объектов  их оценку по муниципальной программе  Управление муниципальной собственностью было использовано 150 000 рублей, поставлено на кадастровый учет        14 дорог;

            2. Разработан проект Положения об оплате труда руководителей муниципальных унитарных предприятий, который в настоящее время находится на согласовании;

            3. После утверждения  постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области Положения об оплате труда руководителей муниципальных унитарных предприятий, соответствующие изменения будут внесены в трудовой договор директора МУП «Быт – сервис».

          

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

            Директор МУП «Быт – сервис» привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением  Администрации городского округа Отрадный от 17.08.2016 № 29  объявлено замечание.

            Экономист МУП «Быт – сервис»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МУП «Быт – сервис» от 08.07.2016 № 114/16/1  объявлено замечание.

 

2.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на возмещение  затрат:

-  возникших при выполнении работ на территории индивидуального сектора городского округа Отрадный по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и  крупногабаритного мусора, а также содержанию контейнерных площадок за 2015 год;

- связанных с выполнением  работ по ремонту и содержанию зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный за 2015 год.

 

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Быт – Сервис».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и  ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

            1. Установлены противоречия пунктов 1.2., 1.1., 4.6., 4.7. Порядка предоставления субсидий по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, а также содержанию контейнерных площадок, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 30.12.2013 № 1937.

          2. Установлены неправомерные затраты по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, а также содержанию контейнерных площадок в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  1 211 458,31 рублей.

            3. Установлена неправомерная рентабельность по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, а также содержанию контейнерных площадок, предъявленная предприятием к возмещению, в размере 178 063,62   рублей. 

            4. Установлены неправомерные затраты по ремонту и содержанию зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  138 778,22  рублей.

            5. Установлена неправомерная рентабельность по ремонту и содержанию зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный, предъявленная предприятием к возмещению, в размере 55 304,21 рублей. 

            6. В нарушение части 1 статьи 78 Бюджетного кодекса  МУП «Быт – Сервис» не является производителем товаров, работ, услуг (единственным исполнителем) полного технологического процесса по  сбору, вывозу и утилизации твердых отходов и крупногабаритного мусора.

 7. В нарушение части 1 статьи 78 Бюджетного кодекса РФ в 2015 году Управлением ЖКХ и ОН неправомерна перечислена субсидия на возмещение затрат, связанных с приобретением цветочной рассады, не являющемуся производителем товара  МУП «Быт – Сервис», в сумме 964 790 рублей.         

 

Меры, принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МУП «Быт - сервис»                    (от 07.09.2016  № 305/07-03).

            Направлено письмо руководителю Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области от 07.09.2016 № 308/07-03.

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МУП «Быт - сервис» от 16.09.2016 № 569  приняты следующие меры:

            1. Неправомерные затраты по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, а также содержанию контейнерных площадок в виде амортизационных отчислений и рентабельности на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  1 389 521,93 рублей (амортизационные отчисления - 1 211 458,31 рублей, рентабельность - 178 063,62   рублей) в связи с отсутствием лимитов не были  возмещены в 2015 году из бюджета городского округа  Отрадный Управлением ЖКХ и ОН.

            2. С 2016 года амортизационные отчисления и рентабельность по сбору, вывозу и утилизации твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, а также по содержанию контейнерных площадок исключены из стоимости  услуги 1 м/ часа работы специальной техники и  транспорта и  не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий;

            3. Неправомерные затраты по ремонту и содержанию зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений и рентабельности на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  194 082,43 рублей (амортизационные отчисления – 138 778,22 рублей, рентабельность – 55 304,21   рублей) в связи с отсутствием лимитов не были  возмещены в 2015 году из бюджета городского округа  Отрадный Управлением ЖКХ и ОН.

            4. С 2016 года амортизационные отчисления и рентабельность по  ремонту и содержанию зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный исключены из стоимости  услуги 1 м/ часа работы специальной техники и транспорта и не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий.

 

            В соответствии с  письмами руководителя  Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области  от 23.09.2016 № 448/10, от 15.05.2017 № 194/10   приняты следующие меры :

            1. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 1765             от 07.12.2016 утвержден новый  Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат, возникших от оказания услуг населению сектора индивидуальной застройки городского округа Отрадный по сбору, транспортированию на места складирования и сдачи на объект размещения твердых коммунальных отходов и крупногабаритного мусора;

            2. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 2005            от 29.12.2016  утвержден новый  Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ по ремонту содержанию и зеленых насаждений на территории городского округа Отрадный Самарской области;

            3. В 2017 году Управлением ЖКХ и ОН в рамках программы «Благоустройство территорий городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы закупка цветочной рассады для нужд городского округа  осуществлена конкурентным способом на основании действующего законодательства в области осуществления закупок для государственных и муниципальных нужд.

 

3.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на возмещение  затрат:

-  связанных  с выполнением  работ по содержанию кладбищ городского округа Отрадный за 2015 год;

- связанных  с выполнением  работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный за 2015 год;

- связанных  с выполнением  работ по обустройству и содержанию мест массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства» городского округа Отрадный за 2015 год;

- связанных  с содержанием и эксплуатацией муниципального специализированного жилищного фонда (общежитий и маневренного фонда) за 2015 год;

- связанных  с оказанием услуг банного хозяйства городского округа Отрадный за 2015 год.

 

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Быт – Сервис».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

            1. МУП «Быт – сервис» при осуществлении расходов по содержанию кладбищ городского округа Отрадный не учитывало  утвержденный  плановый расчет, составленный предприятием и принятый Управлением ЖКХ и ОН для предоставления субсидий.

          2. Установлены неправомерные затраты по содержанию кладбищ городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  45 507  рублей.

             3. Установлены неправомерные затраты по содержанию кладбищ городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению, и возмещенные Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидий из бюджета городского округа Отрадный, в размере  23 051,37   рублей.

            4. Установлена неправомерная рентабельность, по содержанию кладбищ городского округа Отрадный, предъявленная предприятием к возмещению, и возмещенная Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный, в размере  21 848,83   рублей. 

            5. Установлены  противоречия разделов 1, 3  Порядка предоставления субсидий на оказания услуг банного хозяйства, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 31.12.2009 № 1616.

   6. В нарушение пункта 3 статьи 78 БК РФ  в Порядке предоставления субсидий на оказание услуг банного хозяйства отсутствуют категории и (или) критерии отбора юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, имеющих право на получение субсидий.

         7. Установлены неправомерные затраты по оказанию услуги банного хозяйства в виде амортизационных отчислений на  здание бани и мини - котельную, предъявленные предприятием к возмещению, и возмещенные Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидий из бюджета городского округа Отрадный, в размере  52 855  рублей.

            8. МУП «Быт – сервис» при осуществлении расходов по выполнению работ по обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства» городского округа Отрадный Самарской области не учитывало  утвержденный  плановый расчет, составленный предприятием и принятый Управлением ЖКХ и ОН для предоставления субсидий.

            9. Установлены неправомерные затраты по  обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства» в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению, и возмещенные Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидий из бюджета городского округа Отрадный, в размере                6 572,56   рублей.

            10. Установлена неправомерная рентабельность, по обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства», предъявленная предприятием к возмещению, и возмещенная Управлением ЖКХ и ОН путем предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный, в размере  1 629,92   рублей.

            11.  В нарушение части 1 статьи 78 Бюджетного кодекса  МУП «Быт – Сервис» не является производителем товаров, работ, услуг, а именно единственным исполнителем работы по обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства».

            12. МУП «Быт – сервис» при осуществлении расходов по выполнению работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный Самарской области не учитывало  утвержденный  плановый расчет, составленный предприятием и принятый Управлением ЖКХ и ОН для предоставления субсидий.

          13. Установлены неправомерные затраты по выполнению работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  3 257,12  рублей.

            14. Установлена неправомерная рентабельность по выполнению работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный, предъявленная предприятием к возмещению, в размере 512,38  рублей. 

            15.  В нарушение части 1 статьи 78 Бюджетного кодекса  МУП «Быт – Сервис» не является производителем товаров, работ, услуг, а именно единственным исполнителем работы по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный.

 

 

Меры, принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МУП «Быт - сервис»                    (от 07.09.2016  № 306/07-03).

Направлено письмо руководителю Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области от 07.09.2016 № 307/07-03.

 

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МУП «Быт - сервис» от 30.09.2016 № 599  приняты следующие меры:

            1. Неправомерные затраты по содержанию кладбищ городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере 45 507  рублей в связи с отсутствием лимитов не были  возмещены в 2015 году из бюджета городского округа  Отрадный Управлением ЖКХ и ОН.

            2. С 2016 года амортизационные отчисления и рентабельность по содержанию кладбищ городского округа Отрадный исключены из стоимости  услуги 1 м/ часа работы специальной техники и транспорта и не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий;

            3. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в виде амортизационных отчислений в бюджет  в размере 23 051,37  рублей (платежное поручение от 30.09.2016 № 796);  

            4. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств, предъявленная предприятием в виде рентабельности, в размере 21 848,83    рублей (платежное поручение от 30.09.2016 № 796);       

            5. С 2016 года амортизационные отчисления по  оказанию услуги банного хозяйства на  здание бани и мини - котельную не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий;

            6. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в виде амортизационных отчислений в бюджет  в размере 52 855   рублей (платежное поручение от 30.09.2016 № 796);  

            7. С 2016 года амортизационные отчисления и рентабельность по  обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе ДОЛ «Остров детства» исключены из стоимости  услуги 1 м/ часа работы специальной техники и транспорта и не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий;

            8. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в виде амортизационных отчислений в бюджет  в размере  6 572,56    рублей (платежное поручение от 30.09.2016 № 796);  

            9. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств, предъявленная предприятием в виде рентабельности, в размере 1 629,92   рублей (платежное поручение от 30.09.2016 № 796);

            10. Неправомерные затраты по  выполнению работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный в виде амортизационных отчислений и рентабельности на  специальную технику, предъявленные предприятием к возмещению,  в размере  3 769,5 рублей (амортизационные отчисления – 3 257,12 рублей, рентабельность – 512,38   рублей) в связи с отсутствием лимитов не были  возмещены в 2015 году из бюджета городского округа  Отрадный Управлением ЖКХ и ОН.

            11. С 2016 года амортизационные отчисления и рентабельность по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный исключены из стоимости  услуги 1 м/ часа работы специальной техники и транспорта и не будут предъявляться к возмещению из бюджета городского округа Отрадный путем предоставления субсидий.

 

            В соответствии с  письмами руководителя  Управления жилищно – коммунального хозяйства и обслуживания населения городского округа Отрадный Самарской области  от 23.09.2016 № 447/10, от 15.05.2017 № 194/10 приняты следующие меры:

            1. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 2007 от 29.12.2016  утвержден новый  Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ по содержанию кладбищ городского округа Отрадный Самарской области;

            2. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 1766 от 07.12.2016 утвержден новый Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат в связи с оказанием услуг банного хозяйства;

            3.  Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 2004 от 29.12.2016 утвержден новый  Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ по обустройству и содержанию места массового отдыха на водных объектах в районе Детского Оздоровительного Лагеря «Остров детства» городского округа Отрадный Самарской области;

            4.   Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 2003 от 29.12.2016  утвержден новый Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях финансового обеспечения затрат в связи с выполнением работ по содержанию и ремонту фонтана на территории городского округа Отрадный Самарской области;

            5. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области № 1764 от 07.12.2016 утвержден новый Порядок предоставления субсидии из бюджета городского округа Отрадный в целях возмещения затрат, связанных с эксплуатацией и содержанием специализированного жилищного фонда (общежитий);

            6. В 2017 году Управлением ЖКХ и ОН в рамках программы «Благоустройство территорий городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы очистка дна акватории мест массового отдыха на водных объектах перед купальным сезоном будет осуществлена конкурентным способом на основании действующего законодательства в области осуществления закупок для государственных и муниципальных нужд.

 

4.

Наименование мероприятия

Проверка обоснованности и законности начисления заработной платы за период с января  по апрель  2016 года.

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Отрадненский рынок».

Основание для выполнения работы

Письмо прокурора города, старшего советника юстиции от 25.05.2016 № 1049.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

            1. В нарушение статьи 104 ТК РФ Правилами внутреннего трудового распорядка МУП «Отрадненский рынок»  не установлен Порядок  введения суммированного учета рабочего времени.

            3. Выявлены нарушения статей 60.1, 60.2, 91, 99, 153 Трудового кодекса Российской Федерации.

            3.  Расчет заработной платы осуществлялся не пропорционально отработанному времени.

            4. Установлена переплата заработной платы всего  в размере 10 158,83 рублей.

            5.  Установлена недоплата заработной платы всего в размере 32 225,07 рублей.

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МУП «Отрадненский рынок» от 07.06.2016 № б/н  приняты следующие меры:

1. Нарушения, выявленные в ходе проверки, устранены;

2. Недоплаченные работникам суммы выплачены в полном объеме (платежная ведомость от 07.06.2016 № 95 на сумму 31 772,24 рублей, платежная ведомость от 10.07.2016 № 101 на сумму 452,83 рублей).

5.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели  за 2015 год.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Ледовый дворец». 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

            1. В нарушение пункта 12 статьи 10 Федерального закона от  03.11.2006  № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» председатель наблюдательного совета автономного учреждения утвержден учредителем наблюдательного совета, а не избран  членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета автономного учреждения.

   2. В нарушение статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ без рассмотрения наблюдательного совета:

- внесены изменения в план финансово – хозяйственной деятельности;

- сданы отчеты о деятельности автономного учреждения и об использовании его имущества, об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности, годовая бухгалтерская отчетность автономного учреждения.

            3. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

4. В нарушение пункта 4.10 Стандарта   качества предоставления муниципальной услуги «Организация занятий физкультурой и спортом», утвержденным Главой городского округа Отрадный Самарской области 30.12.2008, в Учреждении допускается работа по исполнению муниципального задания  тренеров – преподавателей без профессионального образования.

            5. Выявлены нарушения при передаче основных средств (движимого имущества) в количестве       16 единиц от Комитета по управлению имущества городского округа Отрадный Самарской области Учреждению.

6.   В нарушение пункта  5  Норм расхода топлива при работе автотранспортного средства  в зимнее время  норма списания ГСМ в учреждении на  Камаз – Маркополо 3297 в зимнее время завышена на 2,8 л на 100 км или на 91 литр (3 084,90 рублей).

            7. В нарушение пункта 6 Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте, введенных в действие распоряжением Минтранса РФ от 14.03.2008 № АМ-23-р, нормы расхода топлива учреждением установлены на основании технических характеристик, тогда как  должны применяться нормы, разработанные по индивидуальным заявкам в установленном порядке научными организациями, осуществляющими разработку таких норм по специальной программе – методике.

            8. В нарушение  пункта 2.3.  Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013   № 700, в 2015 году за счет средств бюджета неправомерно увеличен фонд оплаты труда МАУ «Ледовый дворец» на 86 053 рубля.

            9. Трудовые договоры работников Учреждения не соответствуют требованиям  Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях  на    2012 – 2018 годы, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 26.11.2012   № 2190-р.                  

Меры, принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Ледовый дворец»                    (от 23.12.2016  № 2583).

            Направлено письмо руководителю Комитета по управлению имуществом городского округа Отрадный Самарской области от 23.12.2016 № 411/07-03.

 

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МАУ «Ледовый дворец» от 17.01.2017 № 7  приняты следующие меры:

            1. В соответствии с Порядком составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений в 2017 году План финансово – хозяйственной деятельности составлен на очередной финансовый год и плановый период;

            2. С 2017 года устранены нарушения Федерального закона от  03.11.2006  № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»;

            3. Нарушения, связанные со списанием горюче – смазочных материалов, устранены. Нормы расхода топлива на 100 км пробега установлены в соответствии с распоряжением Минтранса РФ от 13.03.2008   № АМ-23-р и на основании разработанных норм ООО «Транспортный консалтинг»;

            4. Неправомерная сумма бюджетных средств в размере 86 053 рубля будет возвращена в бюджет в течение  2017 года;

            5. Изменения в трудовые договоры внесены в ходе проверки.

 

            В соответствии с письмом руководителя Комитета по управлению имуществом городского округа Отрадный от 30.01.2017 № 180/05-02 приняты следующие меры:

            1. В настоящее время Комитетом по управлению имуществом совместно с МАУ «Ледовый дворец» ведется работа по устранению выявленных в ходе проверки нарушений при передаче основных средств (движимого имущества) в количестве 16 единиц;

            2. В целях предотвращения аналогичных нарушений Комитетом по управлению имуществом в срок до 01.06.2017 будет разработан проект муниципального нормативно-правового акта, регламентирующего процедуру приема-передачи имущества, принимаемого в муниципальную казну по различным основаниям от юридических лиц и граждан.

            Данный проект в настоящее время находится на согласовании.

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

 

            Главный бухгалтер  МАУ «Ледовый дворец»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора   от 30.12.2016 № 96а  объявлено замечание.

 

6.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2015 год, I полугодие 2016 года.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Парк культуры и отдыха».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

            1. В нарушение статьи 11 Федерального закона  от   03.11.2006  № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» отсутствуют заключения наблюдательного совета учреждения по проектам  планов финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год.

2. В нарушение статьи 69.2 Бюджетного Кодекса  Российской Федерации в муниципальном задании на  2015 годы отсутствуют показатели качества по муниципальной услуге «Посещение аттракционов определенной категории потребителей  (бесплатная)».

3. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальном задании на  2016 годы отсутствуют показатели качества по муниципальной работе «Работа по сохранности и целостности историко – архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в состав музеев – заповедников».

4. Установлен  неправильный расчет фонда оплаты труда по муниципальному заданию                   на 2016 год.

Из расчета субсидии на выполнение муниципального задания не был исключен фонд оплаты труда работников не занятых в выполнении муниципального задания в 2016 году.

Сумма неправомерно увеличенного фонда оплаты труда составляет  422 329,86 рублей (в том числе: по статье 211 «Оплата труда» - 324 370 рублей, по статье  213 «Начисления на оплату труда» - 97 959,86 рублей).

 

 

Меры, принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Парк культуры и отдыха»  (от 29.12.2016  № 2622).

 

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МАУ «Парк культуры и отдыха» от 19.01.2017 № 2  приняты следующие меры:

            1. Наблюдательным советом учреждения составлены заключения по проектам планов финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год (протокол заседания наблюдательного совета от 11.01.2017 № 1);

            2. По отсутствию в муниципальном задании на 2015 год показателей качества по муниципальной услуге «Посещение аттракционов определенной категории потребителей (бесплатная)» изменения не вносились, т.к. с 1 января 2016 года данная услуга не предоставляется;

            3. Определен показатель качества по муниципальной работе «Обеспечение сохранности и целостности историко-архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафта» в муниципальном задании на 2017 год и плановый период 2018-2019 годы.

            4. Неправомерная сумма бюджетных средств в размере 422 329,86 рублей, подлежащая возврату в бюджет городского округа:

-  частично возвращена в декабре 2016 года в размере 293 003,13 рублей, путем уменьшения финансирования по муниципальному заданию за 2016 год;

- оставшаяся сумма в размере 129 326,73 рублей будет перечислена в бюджет  в срок до 01.10.2017 года;

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

            Главный бухгалтер  МАУ «Парк культуры и отдыха»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Парк культуры и отдыха»   от 30.12.2016 № 62  объявлено замечание.

7.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за  2015 год, I полугодие 2016 года.

 

Объект проверки

Муниципальное бюджетное учреждение  культуры «Музей истории г. Отрадного». 

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

            1. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

            2. Выявлены недочеты в оформлении подтверждающих  документов по субсидиям, выделенным из бюджета городского округа на иные цели.

Результат проведенной работы

            Нарушения устранены во время проверки.

8.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2015 год и I полугодие 2016 года.

 

Объект проверки

Муниципальное бюджетное учреждение  дополнительного образования  «Детская художественная школа».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2016 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

            1. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

            2. В нарушение Порядка определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг для выполнения муниципального задания и расчета нормативных затрат на содержание  муниципального имущества бюджетных учреждений  городского округа  Отрадный Самарской области, утвержденного  постановлением Администрации городского округа Отрадный  от 03.05.2011 № 520, в расчет нормативных затрат  в 2015 году неправомерно включены средства бюджета в размере 8 521 рубль.

            3. Установлено нарушение пункта 2.7. Порядка проведения оценки эффективности деятельности учреждений  по предоставлению муниципальных  услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента», утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424.

            4. Расчет фонда оплаты труда основного персонала (педагогических работников) в 2015 году произведен в нарушение  постановлений Администрации городского округа Отрадный от 15.01.2015        № 22,  от 26.05.2015 № 780.

В результате объем субсидии на муниципальное задание  на 2015 год по статьям 211 «Оплата труда»,  213 «Начисления на оплату труда» неправомерно был завышен  на сумму 186 804,94 рублей.

            Расчет фонда оплаты труда основного персонала (педагогических работников) в 2016 году произведен в нарушение Положения об оплате труда работников муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования детей  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 31.12.2013 № 1964.

В результате объем субсидии на муниципальное задание  на  2016 год по статьям 211 «Оплата труда»,  213 «Начисления на оплату труда» неправомерно был завышен  на сумму 315 082,19 рублей.

Меры, принятые КРК

 

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МБУ ДО «Детская художественная школа»  (от 30.03.2017  № 544).

            Направлено письмо руководителю Управления по социальной политике городского округа Отрадный Самарской области от 30.03.2017 № 85/07-03.

 

Результат проведенной работы

            В соответствии с  письмом директора МБУ ДО «Детская художественная школа» от 05.05.2017      № 28  приняты следующие меры:

            1. В соответствии с Порядком составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений в 2017 году План финансово – хозяйственной деятельности составлен на очередной финансовый год и плановый период;

             2.  Устранено нарушение Порядка определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг для выполнения муниципального задания и расчета нормативных затрат на содержание  муниципального имущества бюджетных учреждений  городского округа  Отрадный Самарской области, утвержденного  постановлением Администрации городского округа Отрадный  от 03.05.2011 № 520.

            Неправомерная сумма средств в размере 8 521 рубль возвращена в бюджет городского округа Отрадный (платежное поручение от 14.04.2017 № 127);

 3. С 2017 года  будет устранено нарушение пункта 2.7. Порядка проведения оценки эффективности деятельности учреждений  по предоставлению муниципальных  услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента», утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424.

            В соответствии с письмами руководителя Управления по социальной политике от 17.04.2017         № 77/14, от 11.05.2017 № 88/14 приняты следующие меры по формированию фонда оплаты труда МБУ ДО «Детская художественная школа»:

           в Положение об оплате труда работников муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования детей  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 31.12.2013 № 1964, внесено изменение в части формирования фонда оплаты труда МБУ ДО «Детская художественная школа» (постановление Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 12.05.2017  № 666).

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

            Директор МБУ ДО  «Детская художественная школа» привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением  Администрации городского округа Отрадный от 21.04.2017 № 13  объявлено замечание.

            Ведущий специалист Управления по социальной политике городского округа Отрадный  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом руководителя от 17.04.2017 № 10-о объявлено замечание.

 

3. Организационно – методические мероприятия

 

1.

Наименование мероприятия

Подготовка отчета о деятельности контрольно – ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2015 год.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.12. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель, ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Апрель  2016 года.

2.

Наименование мероприятия

Участие в заседаниях Думы городского округа, постоянных комитетов и комиссий.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.2.5. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

3.

Наименование мероприятия

Консультационная работа по обращениям муниципальных учреждений.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.14. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

4.

Наименование мероприятия

Обеспечение доступа к информации о деятельности контрольно-ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.13. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Информация о экспертно-аналитической деятельности опубликована на официальном сайте  городского округа Отрадный.

 

 

Руководитель

контрольно – ревизионного комитета                                                                                                                       Ю.В. Рыжова

14 июня 2017 г.