Отрадный

 

 Музей

ОТЧЕТ о деятельности контрольно-ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2018 год

 

                                                                                                                                                         УТВЕРЖДЕН

 

         распоряжением   председателя Думы

городского      округа  Отрадный Самарской области

               от    16.05.2019     №     2-р    

                                                                                                       

ОТЧЕТ

о деятельности контрольно-ревизионного комитета  городского округа

Отрадный Самарской области  за 2018 год

 

1. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Наименование мероприятия

Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области  за 2017 год. 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Апрель 2018 года.

Результат проведенной работы

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2017 год.  

2.

Наименование мероприятия

Анализ проекта бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2019 год и плановый период 2020 – 2021 годов, анализ материалов и расчетов к указанному проекту.

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Ноябрь – декабрь 2018 года.

Результат проведенной работы

1. Ноябрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2019 год и плановый период 2020 – 2021 годов в первом чтении.

2. Декабрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2019 год и плановый период 2020 – 2021 годов во втором чтении.

 

3.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов решений Думы городского округа Отрадный Самарской области                      «О внесении изменений в бюджет городского округа Отрадный на 2018 год и плановый период          2019 – 2020 годы».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено 11 заключений контрольно – ревизионного комитета.

4.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов муниципальных  программ, 

экспертиза проектов изменений в городские целевые программы.

Основание для выполнения работы

Порядок, утвержденный постановлением Администрации городского округа  от 13.09.2016 № 1373.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено  104 заключения контрольно – ревизионного комитета. 

 

5

Наименование мероприятия

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств              за 2017 год

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Февраль - март 2018 года.

Результат проведенной работы

Подготовлено 6 заключений контрольно – ревизионного комитета на годовую отчетность главных распорядителей бюджетных средств за  2017 год.  

6.

Наименование мероприятия

Аудит в сфере закупок товаров, работ и услуг, осуществленных за период с 01.01.2017 по 31.12.2017.

 

Объект проверки

 

Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Детская школа искусств».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета.

2. Контрольно-ревизионные мероприятия

 

 1.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Спортивно – оздоровительный комплекс».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

          1. В нарушение постановления  Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 № 96 «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области» приказом руководителя Управления по социальной политике от 12.12.2017 № 82 завышены нормы расходов обеспечения питанием спортсменов и других участников спортивных мероприятий по соглашению от 12.12.2017 № 246  на мероприятие «Открытый городской новогодний турнир по боксу» по муниципальной  программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 годы,    утвержденной постановлением Администрации  г.о. Отрадный от 25.08.2015 №1344, пункт 13 Календарного плана на 2017 год. Неправомерно выплачена сумма за питание в размере 1440 рублей.

          2.  Размер выплат спортивным судьям за обслуживание спортивных мероприятий  в соглашениях на иные субсидии устанавливался в нарушение постановления  Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 № 96 «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области».

 

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс»   (от 25.05.2018  № 125/07-03) с предложениями:

          1. Неправомерную сумму   бюджетных  средств  в размере   1 440  рублей  вернуть в бюджет городского округа.

          2. Принять меры по недопущению выявленных нарушений.

          3. Принять меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим данные нарушения.

 

Результат проведенной работы

 

          В соответствии с  письмом директора МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс» от 21.06.2018 № 42  приняты следующие меры:

          1. Проведено заседание комиссии учреждения по устранению нарушений (протокол заседания комиссии  от 04.06.2018);

          2. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в размере 1 440 рублей (платежное поручение от 21.06.2018 № 300).   

          3. Приняты меры по недопущению  нарушений  постановления  Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 № 96 «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области».         

2.

Наименование мероприятия

Выборочная проверка использования  средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Центр материально – технического обеспечения образовательных и муниципальных учреждений социальной сферы городского округа Отрадный Самарской области».

Основание для выполнения работы

Письмо Прокуратуры города Отрадного от 16.01.2018 № 07-22е-6718.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

          В ходе проверки использования  средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели МАУ «ЦМТО» по муниципальной программе «Развитие материально – технической базы образовательных учреждений городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2019 годы, утвержденной постановлением Администрации  городского округа  Отрадный от 25.08.2015 № 1343, неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

3.

Наименование мероприятия

Проверка сумм начислений заработной платы главного бухгалтера МУП «Отрадненский рынок».

 

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Отрадненский рынок».

Основание для выполнения работы

Письмо  Отдела МВД России по г. Отрадному от 20.06.2018 № 74/6764.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

          Подтвержден   факт незаконного получения главным бухгалтером МУП «Отрадненский рынок» за период с 09.2014 по 05.2015  через кассу излишней суммы в размере 10 616 рублей.

 

4.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение  «Детский оздоровительный лагерь «Остров детства».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

В ходе проверки использования  средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели МАУ «Детский оздоровительный лагерь «Остров детства» по муниципальной программе «Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков на территории городского округа Отрадный Самарской области» на 2016 – 2018 годы, утвержденной постановлением Администрации  городского округа  Отрадный от 08.09.2015 № 1447, неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

5.

Наименование мероприятия

Проверка обоснованности и правильности расчетов по оплате труда (исполнение  Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики») за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Культурно – досуговый центр «Юность».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

          1. Положение об оплате труда работников муниципального  бюджетного учреждения «Клуб «Юность», утвержденное  и. о.  директора учреждения  от 09.01.2014, противоречит  Положению об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный Самарской области, утвержденному постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013  № 698 (далее – Положение об оплате труда № 698).

          2. Фонд оплаты труда в МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность» на 2017 год  сформирован в нарушение Положения об оплате труда № 698.

          3. В нарушение соглашения между Министерством культуры Самарской области и Администрацией городского округа Отрадный    от 01.07.2014 № 6 не были внесены изменения в Положение об оплате труда № 698.

          4. Выявлено  нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  при формировании муниципального задания на 2017 год (нарушение по пункту 1.2.47. «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)», одобренного Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) (далее - Классификатор нарушений).

          5. В нарушение  распоряжения Правительства Российской Федерации от  26.11.2012 № 2190-р «Об утверждении Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы»  доля расходов на оплату труда в фонде оплаты труда учреждения на административно-управленческий и вспомогательный персонал в 2017 году превышала  40 процентов.

          6. В нарушение Положения  об оплате труда № 698 по должности «аккомпаниатор» завышен должностной оклад на 1 218 рублей и установлен в размере 12 191 рубль, вместо 10 973 рубля (аккомпаниатор  первой категории) (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          7. Должность «киномеханик» утвержденная штатным расписанием, отсутствует в Положении  об оплате труда № 698. В Положении установлена должность «механик».

          8. В нарушение пункта 1.5 Порядка проведения оценки эффективности  деятельности учреждений по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424, не разработан Порядок проведения оценки эффективности в МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность». 

          9. В нарушение Порядка проведения оценки эффективности  деятельности учреждений по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424, установлено:

-  директором учреждения применялась  разная  максимальная шкала баллов по разным должностям,  что привило к отсутствию равноправной возможности получения стимулирующей выплаты;

-  директор учреждения неправомерно распределялся  фонд стимулирования  на несколько фондов по разным должностям, в результате этого  завышались или занижались стимулирующие выплаты по отдельным должностям;

- главным бухгалтером неправомерно  начислены стимулирующие выплаты по показателям эффективности административно – управленческому и вспомогательному персоналу всего в размере 235 216,74 рублей (в том числе:  главному бухгалтеру – 91 167,61 рублей;  заместителю директора – 53 311,55 рублей;  бухгалтеру – 52 487,80 рублей;  заведующему хозяйством – 38 249,78 рублей) (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          10.  Главным бухгалтером в нарушение приказа директора о стимулирующих выплатах по итогам за июнь от 28.06.2017 № 6 о/д стимулирующая выплата по  главному бухгалтеру неправомерно завышена на  3 000 рублей (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          11. Главным бухгалтером в нарушение трудового договора, заключенного Главой  городского округа Отрадный с директором МАУ «Культурно – досуговый цент «Юность» от 01.02.2017 № 4/17 в 2017 году неправомерно  выплачена  надбавка за организацию и контроль по платным услугам в размере 88 555 рублей  за счет средств муниципального задания (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          12. Должностные оклады в трудовых договорах не соответствуют должностным окладам по штатному расписанию. Оплата осуществлялась в нарушение трудовых договоров. Нарушения по трудовым договорам исправлены во время проверки.

          13. В журналах учета  работы  наполняемость групп  не соответствует фактической наполняемости, отраженной в актах проверки.

          14. В нарушение  письма Министерства культуры Российской Федерации от 08.02.2010 № 7790-44/04-ПХ о порядке проведения аттестации работников учреждений культуры и искусства отсутствуют результаты аттестации работников МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность».

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»    (от 24.10.2018 № 255/07-03) с предложениями:

          1. Положение об оплате труда работников муниципального  бюджетного учреждения «Клуб «Юность», утвержденное  и. о.  директора учреждения   от 09.01.2014, привести в   соответствие с Положением  об оплате труда № 698.

          2. Устранить  нарушение  распоряжения Правительства Российской Федерации от  26.11.2012 № 2190-р «Об утверждении Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы»  при распределении доли расходов на оплату труда в фонде оплаты труда учреждения на административно-управленческий и вспомогательный персонал.

          3. Привести штатное расписание учреждения в соответствие с Положением  об оплате труда № 698.

          4. Разработать  в учреждении  Порядок проведения  оценки эффективности в соответствии с пунктом 1.5  Постановления Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424 «Об утверждении Порядка  проведения оценки эффективности деятельности учреждений по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента».

          5. Устранить нарушения Постановления Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424.

          6.  Вернуть в бюджет неправомерно начисленную стимулирующую выплату  по показателям эффективности.

          7. Вернуть в бюджет неправомерно  начисленную за счет средств муниципального задания надбавку за организацию и контроль по платным услугам директору учреждения в размере 88 555 рублей.

          8. Устранить выявленные  нарушения по фактической наполняемости групп.

          9. Провести аттестацию работников учреждения.

          10. Принять меры дисциплинарного взыскания к работникам учреждения, допустившим  выявленные нарушения.

 

          Направлено письмо руководителю Управления по социальной политике городского округа Отрадный Самарской области от 24.10.2018 № 254/07-03 с предложениями:

          1.  Привести  раздел 5 Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698,  в соответствие с соглашением Министерства культуры Самарской области об обеспечении достижения в 2014-2018  целевых показателей (нормативов), определенных Планом мероприятий («дорожной картой») от 01.07.2014 № 6 (с фактически сформированным фондом оплаты труда).

          2. Привести  наименование должностей  приложения 1 Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698, в соответствие с  постановлением Администрации городского округа Отрадный от 01.12.2014 № 2506 «Об утверждении перечней должностей и профессий работников муниципальных учреждений культуры и искусства, дополнительного образования детей, подведомственных Администрации городского округа Отрадный Самарской области,  относимых к основному персоналу по видам экономической деятельности»;

          3. Осуществить контроль по устранению выявленных нарушений.

          4. Принять мер дисциплинарного взыскания к работникам Управления по социальной политике, допустившим  выявленные нарушения.

 

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмами директора МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность» от 14.11.2018 № 31, от 06.05.2019 № 23 приняты следующие меры:

          1. Положение об оплате труда МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность» приведено в соответствии с Положением об оплате труда № 698.

          2. Устранены нарушения  распоряжения Правительства  Российской Федерации от  26.11.2012        № 2190-р «Об утверждении Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы» при распределении доли расходов на оплату труда в фонде оплаты труда учреждения на административно – управленческий и вспомогательный фонд.

          3. Штатное расписание МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность» приведено в соответствие с Положением об оплате труда № 698.

          4. Ежемесячно удерживается из заработной платы главного бухгалтера в бюджет городского округа Отрадный Самарской области сумма в размере  5 000 рублей в счет удержания неправомерно начисленных бюджетных средств. Всего перечислено в бюджет сумма в размере 25 000 рублей  (платежные поручения от 30.11.2018 № 745, от 27.12.2018 № 813, от 31.01.2019 № 54, от 31.01.2019 № 65, от 01.03.2019 № 114, от 01.03.2019 № 124, от  02.04.2019 № 187, от 02.04.2019 № 196). 

          5. Излишне выплаченная сумма стимулирующих выплат  не может быть взыскана на основании      ст. 137 ТК РФ.

          6. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в размере 15 000 рублей (платежное поручение от 08.05.2019 № 251).  Оставшаяся сумма в размере 73 555  рублей будет перечислена в бюджет  в срок до 31.12.2019 года.

          7. Разработано и утверждено Положение о комиссии по оценке эффективности деятельности работников муниципального автономного учреждения «Культурно-досуговый центр «Юность» от 01.02.2019 года, в котором разработан перечень показателей эффективности для всех сотрудников учреждения в соответствии с Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 года № 1424.

          8. В декабре месяце 2018 года была проведена аттестация 12 сотрудников МАУ «КДЦ «Юность». В соответствии с протоколами заседания аттестационной комиссии №1 от 05.12.2018 года и № 2 от 06.12.2018 года все сотрудники, проходившие аттестацию, соответствуют занимаемой должности.

         

         В соответствии с письмами заместителя Главы городского округа - руководителя Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный от 19.11.2018 № 203/14, от 24.04.2019 № 71/14 приняты следующие меры:

          1. Раздел 5 Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698,  приведен в соответствие с соглашением Министерства культуры Самарской области  об обеспечении достижения в 2014-2018 годах целевых  показателей (нормативов), определенных Планом мероприятий («дорожной картой») от 01.07.2014 № 6 (постановление Администрации городского округа от  08.11.2018 № 1533).

          2. Наименование должностей  приложения 1 Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698, приведено в соответствие с постановлением Администрации городского округа Отрадный от 01.12.2014 № 2506 «Об утверждении перечней должностей и профессий  работников муниципальных учреждений культуры и искусства, дополнительного образования детей, подведомственных Администрации городского округа Отрадный Самарской области, относимых к основному персоналу по видам экономической деятельности» (постановление Администрации городского округа от  08.11.2018 № 1533).

          3. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 16.04.2019 № 497 утвержден норматив наполняемости и деятельности работы клубных формирований МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность».

          4. Муниципальное задание на оказание муниципальных услуг и работ МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность» на 2019 год и  плановый период 2020 - 2021 годов  приведено в соответствие со статьей 69.2 Бюджетного кодекса РФ.

 

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Директор МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»  привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением  Администрации городского округа Отрадный от 29.11.2018 № 72  объявлено замечание.

          Главный бухгалтер  МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»    от 08.10.2018        № 17 л/с  объявлено замечание.

 

 

6.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение  «Спортивный комплекс «Шанс».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

          1. В нарушение пункта 12  статьи 10  Федерального закона от 03.11.2006 № 174 – ФЗ  «Об автономных учреждениях» председатель наблюдательного совета автономного учреждения  утвержден распоряжением Администрации городского округа от 25.12.2015 № 429-р, тогда как должен был быть избран  членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета автономного учреждения.

          2. В нарушение пункта 5.2.1. Устава  Учреждения  состав наблюдательного совета утверждён распоряжением Администрации городского округа от 25.12.2015 № 429- в количестве 7 человек вместо 5.

          3. В нарушение пункта 1  статьи 10  ФЗ № 174 – ФЗ  количество представителей государственных органов и органов местного самоуправления в составе наблюдательного совета превышает одну треть от общего числа членов наблюдательного совета автономного учреждения.

          4.  Размер выплат спортивным судьям за обслуживание спортивных мероприятий  в соглашениях на иные субсидии устанавливался в нарушение постановления  Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 № 96 «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области».

          5. Выявлены нарушения по оформлению договоров подряда (нарушение исправлено в ходе проверки).

 6. Отчеты по соглашениям составлены в нарушение Порядка предоставления субсидий из бюджета городского округа Отрадный бюджетным и автономным учреждениям городского округа Отрадный на иные цели, утвержденного постановлением Администрации  от 24.06.2011  № 776.

          7. В нарушение статьи 212 Налогового Кодекса Российской Федерации с суммы компенсации за  найм жилого помещения не удержан налог на доходы физических лиц по соглашениям  на предоставление жилья по договору найма жилых помещений муниципального жилищного фонда, коммерческого использования по муниципальной программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 годы.

          8. По соглашению от 20.02.2017 № 41 на питание футболистов (мужская команда) XII Зимний Чемпионат Самарской области по футболу среди мужских команд на 2017 год по муниципальной  программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 годы  неправомерно выплачены средства на питание в размере 2 856 рублей.

          9. По соглашению  от 20.02.2017 № 45 на  материальное вознаграждение футбольной команды Зимний чемпионат по муниципальной программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 неправомерно выплачены средства на материальное вознаграждение в размере 19 149 рублей (с учетом отчислений по фондам).

          10. По соглашению от 21.04.2017 № 102 на поощрение спортсменов городского округа Отрадный за высокие достижения в спорте по муниципальной программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 неправомерно выплачены средства на поощрение в размере 6 525 рублей

          11. По соглашению от 17.11.2017 № 232  на открытый городской баскетбольный фестиваль «Память» по муниципальной программе «Отрадный – Спортград» на 2016 – 2018 годы   7 неправомерно выплачено бюджетных средств  в размере 3 540 рублей.

 

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Спортивный комплекс «Шанс»  (от 08.11.2018  № 267/07-03) с предложениями:

          1. Устранить выявленные  нарушения Федерального закона  от 03.11.2006 № 174 – ФЗ «Об автономных учреждениях».

          2. Устранить выявленные нарушения Положения  «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного Постановлением Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 №96.

          3. Устранить выявленные  нарушения Налогового Кодекса Российской Федерации.

          4. Вернуть в бюджет неправомерно выплаченную сумму средств на питание по соглашению от 20.02.2017 № 41  в размере  2 856 рублей.

          5. Вернуть в бюджет неправомерно выплаченную сумму средств на материальное  вознаграждение футболистам по соглашению 20.02.2017 № 45    в размере   19 149 рублей (с учетом отчислений).

          6. Вернуть в бюджет неправомерно выплаченную сумму средств на  питание футболистам по соглашению от 21.04.2017 № 102  в размере 6 525 рублей.

          7. Вернуть в бюджет неправомерно выплаченную сумму средств на питание судьям по соглашению от 17.11.2017 № 232  в размере  3 540 рублей.

          8. Устранить нарушения при формировании отчетов по соглашениям.

           9. Принять меры дисциплинарного взыскания к работникам Учреждения, допустившим  неправомерное использование бюджетных средств.

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмами директора МАУ «Спортивный комплекс «Шанс» от 23.11.2018   № 33, от 13.05.2019 № 20 приняты следующие меры:

          1. Устранены нарушения ФЗ № 174 – ФЗ. Внесены изменения в Устав МАУ «Спортивный комплекс «Шанс».

          2. Устранены нарушения  Налогового кодекса РФ, сдана корректировочная отчетность по НДФЛ в налоговую службу.

          3. Нарушения по формированию отчетов по соглашениям устранены.

          4. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств по соглашению от 20.02.2017 № 45 в размере 19 149  рублей (платежное поручение от 15.05.2019 № 114). 

          5. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств по соглашению от 20.02.2017 № 41 в размере 2 856  рублей (платежное поручение от 15.05.2019 № 114). 

          6. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств по соглашению от 17.11.2017 № 232 в размере 3 540  рублей (платежное поручение от 15.05.2019 № 114). 

          7. Неправомерная сумма бюджетных средств по соглашению от 21.04.2017 № 102 в размере        6 525 рублей будет возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области  до 01.06.2019.

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Главный бухгалтер и бухгалтер МАУ «Спортивный комплекс «Шанс»  привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Спортивный комплекс «Шанс»  от 12.11.2018 № 38а  объявлены выговоры.

7.

Наименование мероприятия

Проверка обоснованности и правильности расчетов по оплате труда (исполнение  Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики») за 2017 год.

Объект проверки

Муниципальное бюджетное  учреждение культуры «Дворец культуры «Россия».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

          1. Фонд оплаты труда в МБУК «Дворец культуры «Россия» на 2017 год  сформирован в нарушение Положения об оплате труда  работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698.

          3. В нарушение соглашения между Министерством культуры Самарской области и Администрацией городского округа Отрадный    от 01.07.2014 № 6 не были внесены изменения в Положение об оплате труда № 698.

          4. Выявлено  нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  при формировании муниципального задания на 2017 год (нарушение по пункту 1.2.47. «Классификатора нарушений).

          5. Выявлены нарушения при оформлении трудовых договоров. Оплата осуществлялась в нарушение трудовых договоров. Нарушения по трудовым договорам исправлены во время проверки.

          6. Время работы руководителей кружков (групп), отраженное в табелях учета рабочего времени, не соответствует расписаниям занятий, утвержденным директором Учреждения.

          7. В журналах учета  работы  наполняемость групп  не соответствует фактической наполняемости, отраженной в актах проверки.

 

Принятые меры

 

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МБУК «Дворец культуры «Россия»  (от 29.01.2019  № 53/07-03) с предложениями:

          1. Устранить выявленные нарушения в части фактической наполняемости групп, кружков и т.д.

          2. Организовать внутренний контроль  эффективного исполнения муниципального задания в части фактической наполняемости  групп, кружков и т.д.

          3. Организовать внутренний контроль эффективного исполнения муниципального задания в части фактической работы основного персонала.

          4. Устранить выявленные нарушения учета рабочего времени.

          5. Принять меры дисциплинарного взыскания к работникам учреждения, допустившим  выявленные нарушения.

 

          Направлено письмо руководителю Управления по социальной политике городского округа Отрадный Самарской области от 29.01.2019 № 54/07-03 с предложениями:

          1. Внести изменения в муниципальное задание МБУК «Дворец культуры «Россия».

          2. Организовать внутренний контроль, как главного распорядителя бюджетных средств,  эффективного исполнения муниципального задания в части фактической наполняемости  групп, кружков и т.д.

          3. Принять мер дисциплинарного взыскания к работникам Управления по социальной политике, допустившим  выявленные нарушения.

 

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмом директора МБУК «Дворец культуры «Россия» от 20.02.2019   № б/н  приняты следующие меры:

          1. Устранены выявленные нарушения в части фактической наполняемости групп и кружков,

          2. Организован внутренний контроль эффективного исполнения муниципального задания в части фактической наполняемости групп и кружков и в части фактической работы основного персонала.

          3. Проведена разъяснительная работа с руководителями групп и кружков по оформлению журналов учета посещаемости.

 

          В соответствии с письмами заместителя Главы городского округа - руководителя Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный от 19.11.2018 № 203/14, от 25.02.2019 № 35/14, 24.04.2019 № 71/14 приняты следующие меры:

          1. Приведен в соответствие раздел 5 Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 698, с соглашением Министерства культуры Самарской области  об обеспечении достижения в 2014-2018 годах целевых  показателей (нормативов), определенных Планом мероприятий («дорожной картой») от 01.07.2014 № 6 (постановление Администрации городского округа от  011.2018 № 1533).

          2. Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 16.04.2019 № 497 утвержден норматив наполняемости и деятельности работы клубных формирований МБУК «Дворец культуры «Россия».

          3. Муниципальное задание на оказание муниципальных услуг и работ МБУК «Дворец культуры «Россия» на 2019 год и  плановый период 2020 - 2021 годов  приведено в соответствие со статьей 69.2 Бюджетного кодекса РФ.

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Руководитель отдела народного творчества  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МБУК «Дворец культуры «Россия»  от 19.02.2019 № 19  объявлено замечание.

8.

Наименование мероприятия

Проверка обоснованности и правильности расчетов по оплате труда (исполнение  Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики») за 2017 год.

 

Объект проверки

Муниципальное бюджетное  учреждение культуры «Музей истории города Отрадного».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2018 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

          1. В ходе начисления стимулирующих выплат установлено  нарушение пункта 2.7.  Порядка проведения оценки эффективности деятельности учреждений по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента, и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 № 1424.  Расчет стимулирующих выплат административно – управленческому  и основному персоналу производился в нарушение  Методики расчета стимулирующих выплат.

         2. Неправомерно начислены стимулирующие выплаты по показателям эффективности в размере  10 135,53 рублей (в том числе:  главному бухгалтеру – 6 826,23 рублей;  основному персоналу – 3309,80 рублей).

         3. Не о начислены стимулирующие выплаты по показателям эффективности в размере         10 150,61 рублей (в том числе:  директору – 6 826,23 рублей;  главному хранителю фондов – 3 324,38 рублей).

 

          Согласно письмам директора учреждения от 07.02.2019 № 10, от 26.02.2019 № 20 данные нарушения исправлены в ходе проверки.

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Главный бухгалтер  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МБУК «Музей истории города Отрадного»  от 07.02.2019 № 35  объявлено замечание.

3. Организационно – методические мероприятия

 

1.

Наименование мероприятия

Подготовка отчета о деятельности контрольно – ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2017 год.

 

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.12. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель, ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Апрель  2018 года.

2.

Наименование мероприятия

Участие в заседаниях Думы городского округа, постоянных комитетов и комиссий.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.2.5. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

3.

Наименование мероприятия

Консультационная работа по обращениям муниципальных учреждений.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.14. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

4.

Наименование мероприятия

Обеспечение доступа к информации о деятельности контрольно-ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.13. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Информация о экспертно-аналитической деятельности опубликована на официальном сайте  городского округа Отрадный.

 

 

Руководитель

контрольно – ревизионного комитета                                                                                                                       Ю.В. Рыжова

 

29 мая 2019 г.