Отрадный

 

 Музей

ОТЧЕТ о деятельности контрольно-ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2015 год

                                                                                                      

ОТЧЕТ

о деятельности контрольно-ревизионного комитета  городского округа

Отрадный Самарской области  за 2015 год

 

1. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Наименование мероприятия

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств  за 2014 год,

внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области  за 2014 год. 

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Март – апрель 2015 года.

Результат проведенной работы

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2014 год.  

 

2.

Наименование мероприятия

Анализ проекта бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов, анализ материалов и расчетов к указанному проекту.

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

 

Срок исполнения

Ноябрь – декабрь 2015 года.

 

Результат проведенной работы

1. Ноябрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов в первом чтении.

2. Декабрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов во втором чтении.

 

3.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов решений Думы городского округа Отрадный Самарской области  «О внесении изменений в бюджет городского округа Отрадный на 2015 год и плановый период  2016 – 2017 годы».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено 9 заключений контрольно – ревизионного комитета.

4.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов городских целевых программ, 

экспертиза проектов изменений в городские целевые программы.

Основание для выполнения работы

Порядок, утвержденный постановлением Администрации городского округа от 30.09.2011  № 1289.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено  125  заключений контрольно – ревизионного комитета. 

 

2. Контрольно-ревизионные мероприятия

1.

Наименование мероприятия

Ревизия финансово – хозяйственной деятельности за 2013 год, I полугодие 2014 года.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Спортивно – оздоровительный комплекс». 

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2014 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение  статьи 10 ФЗ № 174 – ФЗ от 03.11.2006 «Об автономных учреждениях»:

- количество представителей органов местного самоуправления в составе наблюдательного совета превышает  одну треть от общего числа членов наблюдательного совета автономного учреждения;

- руководитель автономного учреждения Нагаев Р.К. является членом наблюдательного совета автономного учреждения.

2. В нарушение статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ без рассмотрения наблюдательного совета:

-  утверждены планы финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения (отсутствуют заключения наблюдательного совета учреждения по проектам  планов финансово-хозяйственной деятельности);

- сданы отчеты о деятельности автономного учреждения и об использовании его имущества, об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности, годовая бухгалтерская отчетность автономного учреждения.

3. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности (2013, 2014 годы) Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

4. В муниципальных заданиях учреждения на 2013, 2014 годы включены муниципальные услуги, которые отсутствуют в   реестре муниципальных услуг городского округа Отрадный Самарской области, утвержденном постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области              от 13.07.2011  № 844.

5. Необоснованно и неправомерно перечислена сумма субсидий на общую сумму 1 694 383 рубля  (за 2013 год - 961 073 рублей;  за 2014 год - 733 310 рублей) на муниципальные услуги «Секция волейбола», «Секция бокса»,  так как объем данных муниципальных услуг, утвержденный муниципальными заданиями на 2013, 2014 годы не выполнен. 

6. В нарушение пункта 7 муниципальных заданий Учреждения за 2013, 2014 годы контроль за исполнением муниципальных заданий наблюдательным советом и руководителем учреждения не осуществлялся. Документы по контролю не оформлялись.

Контроль по наполняемости групп  по муниципальным  услугам  «Секция бокса», Секция волейбола» наблюдательным советом и руководителем учреждения не осуществлялся.

7. В отчетах об исполнении муниципального задания  за 2013, 2014 годы завышены данные  фактического исполнения муниципальных  услуг   «Секция волейбола»,  «Секция бокса».

8. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальных заданиях на 2013, 2014 годы отсутствуют показатели качества по всем утвержденным муниципальным услугам.

9. В нарушение пункта 4.10 Стандарта   качества предоставления муниципальной услуги «Организация занятий физкультурой и спортом, утвержденным Главой городского округа Отрадный Самарской области 30.12.2008 (далее – Стандарт), в Учреждении допускается работа по исполнению муниципального задания  тренеров – преподавателей без профессионального образования.

           10. В нарушение пунктов 4.1, 6.1.4., 6.1.7. Стандарта в учреждении для оказания муниципальной услуги не разработаны нормативные документы (инструкции, правила) регламентирующие порядок обеспечения безопасности при осуществлении деятельности по оказанию физкультурно – оздоровительных услуг.

           11. В нарушение статьи 69.2 БК РФ и пункта 6.1.4. Стандарта отсутствуют порядки предоставления муниципальных услуг.

           12. В нарушение статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997  № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и статей 130, 131 Гражданского кодекса РФ не произведена   государственная регистрация права   оперативного управления на недвижимое имущество.

           13. В нарушение пункта 7(2) приказа №152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», утвержденного Министерством транспорта Российской Федерации 18.09.2008, в путевых листах Учреждения за 2013, 2014 годы отсутствуют обязательные сведения о  проведении предрейсового и послерейсового медицинского осмотра.

           14. В нарушение статьи 88 ТК РФ не принято положение о защите персональных данных работников.

           15. В нарушение статьи 123 ТК РФ о времени начала отпуска работники не извещены под роспись  за две недели до его начала.

           16. В нарушение статьи 103 ТК РФ отсутствует подтверждение, что графики сменности доведены до  сведения работников не позднее, чем за месяц до введения их в действие.

           17. В нарушение приложения об оплате труда работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденное постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013   № 700,   по трудовому договору  от 14.01.2010 № 15 бухгалтеру осуществляется доплата за  совмещение профессий  свыше 50 %.

           18. Выявлены нарушения  письма Роструда от 31.10.2008 № 5921 – ТЗ при определении дней компенсации за неиспользованный отпуск. Общая сумма переплаты составила 1473 рубля.

           19. Выявлены нарушения  статей 112, 153 ТК РФ. Общая сумма переплаты за 2013, 2014 годы составила 6 970 рублей.

           20. Выявлены нарушения  статьи  57 ТК РФ при оформлении трудового договора с директором учреждения.

           21. В нарушение пункта 7.7. Положения по оплате труда № 700 директору учреждения осуществлялась  доплата с 01.01.2013 года по 30.06.2014 года за  совмещение должности водителя  в размере 26 % от должностного оклада.

           22. Выявлены нарушения пунктов 12, 35, 38, 39, 41, 44 Правил ведения и хранения трудовых книжек.

           23. Выявлены нарушения пунктов 2.2, 2.4, 3.1 Инструкции по заполнению трудовых книжек.

           24. Трудовые договоры работников Учреждения, не соответствуют требованиям  Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях  на    2012 – 2018 годы, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 26.11.2012   № 2190-р.

Меры принятые КРК

            Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «СОК»                    (от 09.06.2015  № 1480).

 

Результат проведенной работы

 

           В соответствии с  письмом директора МАУ «СОК» от 30.06.2015 № 108  приняты следующие меры:

           1. Наблюдательным советом рассмотрены и утверждены изменения в план финансово-хозяйственной деятельности учреждения на 2015 год (протокол заседания наблюдательного совета от 26.06.2015 № 2).

           2. Наблюдательным советом рассмотрены уже сданные отчеты о деятельности автономного  учреждения и об использовании его имущества, об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности, годовая бухгалтерская отчетность автономного учреждения за 2014 год (протокол заседания наблюдательного совета от 26.06.2015 № 2).

           3. Состав наблюдательного совета изменен (распоряжение о наблюдательном совете МАУ «СОК» от 26.06.2015 № 171-р). Количество представителей органов местного самоуправления в составе наблюдательного совета не превышает одной трети от общего числа членов наблюдательного совета.

           4. Внесены изменения в План финансово – хозяйственной деятельности на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годы.

           5. Наполняемость групп с 2015 года приведена в соответствие муниципальным заданием.  Проведено совещание с тренерско-преподавательским составом о необходимости сохранения численности групп в течение учебного года.

          6. С 15.06.2015г. проводится фактический контроль за наполняемостью групп.  Руководитель учреждения и председатель наблюдательного совета выборочно присутствуют на проведении тренировки и оформляют акт проверки посещаемости.

           7. Два тренера-преподавателя  без профессионального образования уволены по собственному желанию, один переведен на другую должность.

           8. Разработаны  и введены в действие с 15.06.2015г. извещения работников о времени начала отпуска.

           9. Графики сменности на июль 2015г. доведены до сведения работников приказом  от 01.06.2015   № 44.

          10. Проведена работа по приведению в соответствие трудовых договоров требованиям Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012-2018 годы. 

          11. С 15.06.2015г. компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается согласно действующему законодательству. 

           В соответствии с  письмом директора МАУ «СОК» от 04.05.2016 № 4   проведена  следующая работа:

           1. Разработана и утверждена инструкция по технике безопасности при эксплуатации спортивного оборудования на спортивных площадках, его использование и хранение (приказ директора МАУ «СОК» от 09.07.2015  № 55).

           2. Разработано и утверждено положение по организации и проведению работ по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных МАУ «СОК» (приказ директора МАУ «СОК»  от 29.06.2015 № 52).

           3. Разработаны и представлены в Управление по социальной политике Администрации городского округа Отрадный проекты административных регламентов по предоставлению муниципальных услуг: «Услуги по эксплуатации плавательного бассейна»,  «Услуги по проведению занятий в оздоровительных группах - группа «Здоровье», «Услуги спортивных секций - секции бокса и волейбола», «Услуги по проведению спортивных соревнований и турниров».

           4. Утвержден Порядок проведения оценки эффективности деятельности работников МАУ «СОК» по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента и стимулирования в повышении эффективности деятельности по оказании муниципальных услуг (приказ директора МАУ «СОК»  от 02.09.2015 № 68).

           5. Создана комиссия по проведению оценки эффективности деятельности работников МАУ «СОК» по предоставлению муниципальных услуг (приказ директора МАУ «СОК»  от 02.09.2015 № 69).

           6. Сумма неправильно  начисленной заработной платы в размере 8 443 рубля  перечислена в бюджет платежное поручение от 06.05.2016  № 230.

 

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

Директор МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс» привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением Главы Администрации городского округа Отрадный от 14.07.2015 № 40  объявлено замечание.

Заместитель директора приказом директора МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс от 15.06.2015 № 33/К уволен.

Тренера – преподаватели (6 человек) секций бокса и волейбола привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс от 15.06.2015 № 48  объявлен выговор.

 

2.

Наименование мероприятия

Проверка обоснованности и законности начисления заработной платы за 2014 год.

 

 

Объект проверки

Муниципальное автономное образовательное учреждение «Учебно – курсовой комбинат».

 

Основание для выполнения работы

Распоряжение Главы городского округа Отрадный Самарской области от 11.02.2015 № 3-р.

 

Исполнитель

Руководитель и  ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение пункта 2 статьи 4 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» учредителем не сформировано и не утверждено  муниципальное задание в соответствии с видом деятельности, отнесенным  уставом Учреждения к основному.

            2. В нарушение статьи 284 ТК РФ при работе по совместительству в Учреждении допускалась продолжительность  рабочего времени, превышающая  половины месячной нормы рабочего времени.

         3. В нарушение пункта 5.1.4 Коллективного договора и пункта 3.3. трудовых договоров при отсутствии прибыли в Учреждении отдельным работникам с января по сентябрь по приказам директора  выплачивалась ежемесячная  премия.  Всего за 2014 год незаконно начислена  премия   в размере  330 388 рублей, из них на 01.03.2015 выплачено 315 344,44 рублей.

4. В нарушение статьи 113 ТК РФ отсутствуют приказы директора с письменными согласиями работников на привлечение к работе в выходные  дни.

            5. Согласно пункту 5.1.9. коллективного договора при отсутствии групп слушателей заработная плата не начисляется,  и работники отправляются в отпуск без сохранения заработной платы. В нарушение данного пункта незаконно начислена средняя заработная плата за этот период в размере        42 751,20 рублей, из них выплачено на 01.03.2015 года сумма в размере 13563,64 рублей.

            6. Приказ директора от 01.11.2014 № 70/1 о переводе работы на полную ставку директора, заместителя директора, главного бухгалтера в период приостановки деятельности Учреждения привел к излишнему и не обоснованному увеличению задолженности по заработной плате на  32 250,0 рублей.

7. В нарушение статей 2, 21, 56 ТК РФ и пункта 5.1.6. коллективного договора заработная плата в Учреждении с сентября 2014 года выдается не своевременно и не в полном объеме.

 

 

 

 

 

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом заместителя Главы городского округа Отрадный, руководителя Управления по социальной политике  от 21.04.2016  № 62/14  приняты следующие меры:

-  Администрацией городского округа  18.11.2014 года подписано постановление № 2289 «О ликвидации муниципального автономного образовательного учреждения «Учебно – курсовой комбинат» (с  учетом изменений: постановление от 14.04.2015 № 522).

 

 

 

 

 

3.

Наименование мероприятия

Проверка законности расходования средств, выделенных МАУ «Спортивный комплекс «Шанс» на проведение  с 11 по 14 февраля 2015 года Всероссийского турнира по боксу класса «Б» памяти воина – интернационалиста В. Суханкина.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Спортивный комплекс «Шанс».

 

Основание для выполнения работы

Письмо начальника подполковника полиции А.А. Абросимова от 03.03.2015  № 74/2189.                      

 

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 02.02.2015 № 22  завышены  судейские вознаграждения на сумму  1982,76 рублей (с учетом начислений по фондам);

2.  В нарушение соглашения от 02.02.2015 № 22  семи участникам соревнований  при выдаче призов недоплатили в общем  3 500 рублей (ведомость № 4 от 14.02.2015,) а другим семи участникам соревнований  переплатили в общем  3 500 рублей (ведомость № 3 от 14.02.2015).

 

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом заместителя Главы городского  округа, руководителя Управления по социальной политике  от 21.04.2016 № 62/14 средства в сумме 1 982,76 рублей Учреждением  возращены в бюджет городского округа (платежное поручение от 30.03.2015 № 76).

 

4.

Наименование мероприятия

Проверка правильности применения трудового законодательства и нормативно правовых актов городского округа Отрадный Самарской области при определении заработной платы директорам муниципальных учреждений.

 

Объект проверки

Управление по социальной политике Администрации городского округа Отрадный.

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

1.  В нарушение статье  69 Устава городского округа Управление по социальной  политике  допускало самостоятельное  назначение и согласование должностных окладов, стимулирующих и компенсационных выплат директорам муниципальных учреждений,  что  привело  к  неправомерным выплатам в размере  1 270 832,24 рублей.

            2. В нарушение пункта 2.3. Положения об оплате труда работников муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования детей городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного  постановлением  Администрации городского округа Отрадный от 31.12.2013  № 1964, директор МБОУ ДОД «ДХШ»    самостоятельно без распоряжения работодателя устанавливала себе стимулирующие выплаты из средств от платной деятельности.  Всего неправомерно начислено  126 283,90 рублей.

3. Выявлены нарушения при оформлении трудовых договоров и дополнительных соглашений  к ним по директорам  муниципальных учреждений.

            4. Выявленные нарушения Порядка проведения оценки эффективности деятельности учреждений  повлекли  к нецелесообразному и абсурдному начислению  выплат стимулирующего характера директорам муниципальных учреждений.

 

 

Принятые меры

Внесено представление контрольно – ревизионного комитета  руководителю Управления по социальной политике (от 22.09.2015 № 382/07- 03).

 

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом заместителя Главы городского  округа, руководителя Управления по социальной политике от 02.10.2015  № 210/14  приняты следующие меры:

1.Установлен единый базовый оклад директорам муниципальных учреждений в размере 21674 руб. (пункт 31 «б» Единых рекомендаций по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений в 2015 году) путём внесения изменений в действующие Положения по оплате труда:

- работников муниципального автономного учреждения «Дом молодежных организаций» от 02.09.2015 №1421;

- работников муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования от 02.09.2015 №1422;

- работников муниципального автономного учреждения «Детский оздоровительный лагерь «Остров детства» от 02.09.2015 №1420;

- работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта от 02.09.2015 №1419;

- работников муниципальных учреждений культуры от 02.09.2015 №1423.

2.Во всех изменениях в Положения по оплате труда внесены дополнения  в части применения к базовому окладу персонального повышающего коэффициента, который зависит от суммы субсидии на выполнение муниципального задания. Размер коэффициента указан в приложении к постановлению о внесении изменений в Положения по оплате труда.

3.Изменениями в действующие Положения по оплате труда предусмотрена «Надбавка за организацию и контроль по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» (по итогам за предыдущий год), которая зависит от суммы полученного дохода учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

4.Стимулирующая выплата за звание в действующих Положениях по оплате труда сохранена.

5.Постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 02.09.2015 №1424 утвержден Порядок проведения оценки эффективности деятельности учреждений по предоставлению муниципальных услуг, качества услуг, финансового менеджмента и стимулирования муниципальных учреждений в повышении эффективности деятельности по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента.  В данный Порядок Приложением 1 предусмотрено Положение о порядке работы Комиссий по оценке эффективности деятельности учреждений.

Пунктом 1.5 данного Порядка предусмотрено указание по разработке внутренних нормативных документов по оценке эффективности работников учреждений. Также в связи с применением нового Порядка откорректированы отдельные оценочные показатели.

            6. Изменениями в действующие Положения по оплате труда  работников муниципального автономного учреждения «Дом молодежных организаций» от 02.09.2015 №1421, муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования от 02.09.2015 №1422, работников муниципального автономного учреждения «Детский оздоровительный лагерь «Остров детства» от 02.09.2015 №1420, работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта от 02.09.2015 №1419, работников муниципальных учреждений культуры от 02.09.2015 №1423 установлен предельный уровень соотношения заработной платы руководителя учреждения в месяц и средней заработной платы основного персонала за этот же месяц в кратности от 1 до 3.

7. Трудовые договоры приведены в соответствие с Положениями по оплате труда:

- работников муниципального автономного учреждения «Дом молодежных организаций» от 02.09.2015 №1421;

- работников муниципальных бюджетных образовательных учреждений дополнительного образования от 02.09.2015 №1422;

- работников муниципального автономного учреждения «Детский оздоровительный лагерь «Остров детства» от 02.09.2015 №1420;

- работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта от 02.09.2015 №1419.

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

Начальник отдела по делам молодежи, физической культуры и спорту, начальник отдела культуры, ведущий специалист, делопроизводитель Управления по социальной политике  привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом руководителя Управления по социальной политике  от 15.07.2015 № 47-о   объявлены замечания.

 

5.

Наименование мероприятия

Ревизия финансово – хозяйственной деятельности за 2014 год.

 

Объект проверки

Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный.

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение статьи 57 ТК РФ  трудовые  договоры работников Управления по социальной политике не содержат условия оплаты труда (размер должностного оклада,  доплаты, надбавки и поощрительные выплаты).

2. В нарушение статьи 135 ТК РФ заработная плата работников Управления по социальной политике установлена приказами руководителя Управления, а не трудовыми договорами.

Результат проведенной работы

Нарушения устранены во время проверки.

6.

Наименование мероприятия

Ревизия финансово – хозяйственной деятельности за 2014 год.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение  «Спортивный комплекс «Шанс».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

           1. В нарушение  пункта 8  статьи 10 Федерального закона № 174 – ФЗ от 03.11.2006  «Об автономных учреждениях» (далее – ФЗ № 174 – ФЗ) и  пункта 5.2.1. Устава учреждения состав наблюдательного совета установлен  приказом  директора Учреждения от 17.10.2011 № 28/а.

  2. В нарушение пункта 12 статьи 10 ФЗ № 174 – ФЗ и пункта  5.2.5 Устава учреждения председатель наблюдательного совета  не избран  членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов, а утвержден приказом директора учреждения от 17.10.2011 № 28/а.

  3.  В нарушение статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ без рассмотрения наблюдательного совета:

-  утверждены планы финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения (отсутствуют заключения наблюдательного совета учреждения по проектам  планов финансово-хозяйственной деятельности);

- сданы отчеты о деятельности автономного учреждения и об использовании его имущества, об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности, годовая бухгалтерская отчетность автономного учреждения.

           4. В нарушение пункта  3.1. Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа от 28.04.2011     № 513, план  муниципального автономного учреждения на 2014 год (с учетом внесенных изменений) утвержден  заместителем Главы Администрации городского округа Отрадный,  руководителем управления по социальной политике, тогда как должен был утверждаться  руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

           5. В нарушение пункта 1.2. Порядка составления и утверждения плана Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

           6. В нарушение пункта 6.1.11. Стандарта качества предоставления муниципальной услуги «Организация занятий физической культурой и спортом», утверждённого Главой городского округа Отрадный Самарской области  от 30.12.2008 допускалось оказание муниципальных услуг без медицинского заключения, без заявления.

           7. Необоснованно и неправомерно перечислена сумма субсидий в размере 62 200 рублей  на муниципальную услугу «Секция бокса» на 2 699 посещений. 

           8. Выходы работы тренеров – преподавателей  по журналам  тренеров (по учету посещаемости) не соответствуют выходам, отраженным в табелях учета рабочего времени.

           9. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальном  задании  на 2014 год отсутствуют показатели качества по муниципальным  услугам «Секция бокса»,  «Секция самбо»,  «Общая физическая подготовка»,  «Волейбол»,   «Тяжелая атлетика».

           10. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальном  задании  на 2014 год отсутствуют показатели качества по муниципальным  работе  «Подготовка сборной футбольной команды «Нефтяник».

           11. В нарушение пунктов  7.2, 7.3  муниципального задания Учреждения за  2014 годы контроль за исполнением муниципального задания  руководителем учреждения и отделом по физической культуре и спорту и молодежной политике Управления по социальной политике  не осуществлялся. Документы по контролю не оформлялись.

           12. В нарушение пункта 4.10 стандарта в Учреждении допускается работа по исполнению муниципального задания  тренеров – преподавателей без профессионального образования.

           13. Учреждением допускалось необоснованное  заключение  договоров  подряда на судейство, при отсутствии документов на право осуществлять судейскую деятельность. 

           14. Судейские по соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 12.03.2014 № 73 в сумме 1 140 рублей выплачены незаконно.

           15. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 12.03.2014 № 73 установлено нецелевое использование бюджетных средств  в  размере  3 000 рублей.

           16. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 24.03.2014 № 80  установлено нецелевое использование бюджетных средств  в  размере  1 500 рублей.

           17. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 21.04.2014 № 110 незаконно выплачена сумма судейских вознаграждений в размере  2 400 рублей.

           18. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 01.04.2014 № 87 незаконно выплачена сумма судейских вознаграждений в размере 300 рублей.

19. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 29.05.2014 № 149  незаконно выплачена сумма судейских вознаграждений в размере 480 рублей.

20. По соглашению о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 29.05.2014 № 149  установлено хищение средств  в размере 3 000 рублей.

            21. В нарушение статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997  № 122-ФЗ  «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и статей 130, 131 Гражданского кодекса РФ не произведена   государственная регистрация права   оперативного управления на недвижимое имущество.

   22. В нарушение Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013  № 700,  на основании приказа директора от 08.01.2014 № 1а  главному бухгалтеру осуществлялась доплата за работу на компьютере 15 % от должностного оклада, по положению не более  12 %.  Переплата за 2014 год  составила 5 145 рублей.

   23. В нарушение приложения № 700  на основании приказа директора от 08.01.2014 № 1а  бухгалтеру осуществлялась  доплата за  совмещение профессий  свыше 50 % .

   24. В нарушение статьи  153 ТК РФ за работу в праздничные дни оплата осуществлялась в одинарном размере.

 25. В нарушение статьи 104 ТК РФ не установлен порядок учета введения суммированного учета рабочего времени правилами внутреннего трудового распорядка. Не установлен учетный период при суммированном учете.

            26. В нарушение Положения  «О Порядке ведения кассовых операций с банкоматами и монетой банка России на территории РФ», утвержденным Центральным Банком РФ от 12.10.2011 № 373-П, допускалась выдача повторных авансов без предоставления отчета о расходовании ранее полученных авансов.

Принятые меры

Внесено представление контрольно – ревизионного комитета  директору МАУ «СК «Шанс»                         (от 30.11.2015  № 474/07-03).

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом директора МАУ «СК «Шанс» от 06.05.2016  № 27  приняты следующие меры:

           1. Произведен возврат незаконных и неправомерных средств в бюджет в размере 26 800 рублей (платежные поручения от  31.03.2016 № 86, от 15.04.2016 № 99).

           2. Средства, использованные незаконно и неправомерно, в размере 47 220 рублей будут перечислены  в бюджет в срок до 01.07.2016 года.

           3. Согласно статье 4 Федерального закона от 21.07.1997  № 122-ФЗ  «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и статьям  130, 131 Гражданского кодекса РФ произведена   государственная регистрация права   оперативного управления на недвижимое имущество свидетельство  о государственной регистрации серия АА № 353419.

           4. Планы финансово-хозяйственной деятельности и деятельности автономного учреждения утверждены на очередной финансовый год и плановый период после рассмотрения  наблюдательным советом.

           5. Утвержден наблюдательный совет  МАУ «Шанс» распоряжением Администрации городского округа от 25.12.2015 № 429-р.

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

Меры дисциплинарного взыскания не применены.

7.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2014 год.

 

Объект проверки

Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Централизованная библиотечная система».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

1. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальном  задании  на 2014 год  отсутствуют показатели качества по муниципальной  работе   «Работа по библиографической обработке документов и организации каталогов».

2. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

3. В нарушение статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997  № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и статей 130, 131 Гражданского кодекса РФ не произведена   государственная регистрация права   оперативного управления на недвижимое имущество.

    

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом директора МБУК «ЦБС» от 01.02.2016  № 09  приняты следующие меры:

            1. В соответствии с Порядком составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений в 2016 году План финансово – хозяйственной деятельности составлен на очередной финансовый год и плановый период.

            2. В соответствии со статьей  69.2 БК РФ в муниципальном задание на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов определен показатель качества по муниципальной  работе   «Работа по библиографической обработке документов и организации каталогов».

           В соответствии с  письмом директора МБУК «ЦБС» от 06.05.2016  № 33  проведена  работа по оформлению правоустанавливающих документов  получены следующие документы:

           1. Кадастровая выписка от 25.03.2016 № 63-00-12/16-228133 на нежилое здание гаража по адресу: Самарская область, г. Отрадный, ул. Ленинградская, 31В.

           2. Уведомление об отсутствии в государственном кадастре недвижимости запрашиваемых сведений от 23.03.2016 № 63-00-102/16-221465 о земельном участке под гаражом.

8.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2014 год и I полугодие 2015 года.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Культурно – досуговый центр «Юность».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

           1. В нарушение пункта 8 статьи 10 Федерального закона № 174 – ФЗ от 03.11.2006 «Об автономных учреждениях» (далее - Федерального закона № 174 – ФЗ) отсутствует решение учредителя автономного учреждения о назначении членов наблюдательного совета автономного учреждения.

           2. В нарушение статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ без рассмотрения наблюдательного совета:

-  утверждены планы финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения (отсутствуют заключения наблюдательного совета учреждения по проектам  планов финансово-хозяйственной деятельности);

- сданы отчеты о деятельности автономного учреждения об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности,  бухгалтерская отчетность автономного учреждения.

           3. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

           4. По соглашениям о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от  17.04.2014  № 106, от 16.04.2014  № 99  в нарушение пункта 7 Порядка оформления первичных документов и финансовых отчетов по мероприятиям в рамках городских целевых программ, утвержденного приказом Управления по социальной политике от 15.06.2012 № 16, отсутствует раздаточная ведомость на призы свыше 100 рублей.

           5. В нарушение пункта 5 статьи 4 Федерального закона от 18.06.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее – Федеральный закон № 223-ФЗ) при  закупках по соглашениям о порядке и условиях предоставления субсидии автономному учреждению городского округа Отрадный на иные цели от 10.06.2014  № 159, от   19.06.2014  № 175, от  10.04.2015     № 96   не размещена  информация в единой информационной системе о закупках, в том числе извещение о закупках, документация о закупках, проекты договоров.

           6. В нарушение пункта 12 статьи 4 Федерального закона № 223-ФЗ не размещены в единой информационной системе протоколы, составленные в ходе закупок по соглашениям от 10.06.2014  № 159, от 19.06.2014 № 175, от  10.04.2015  № 96.

           7. В нарушение пункта 2 статьи 4.1. Федерального закона № 223-ФЗ не внесены в течение трех рабочих дней со дня заключения договоров по соглашениям от 10.06.2014  № 159, от 19.06.2014 № 175, от  10.04.2015  № 96  информация и документы в реестр договоров.

           8. Установлено грубейшее  нарушение  бухгалтерского учета, а именно  отсутствие  раздельного учета по двум разным учреждениям: муниципальное бюджетное учреждение культуры и муниципальное автономное учреждение.

 

Принятые меры

 

Внесено представление контрольно – ревизионного комитета  директору МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»  (от 03.02.2016  № 238).

 

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом директора МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»   от 20.02.2016 № 2 приняты следующие меры:

           1. Планы финансово-хозяйственной деятельности и деятельности автономного учреждения утверждены на очередной финансовый год и плановый период после рассмотрения  наблюдательным советом.

            2. Учтены нарушения в дальнейшей работе, указанные в акте  в части Федерального закона            № 223-ФЗ и Порядка оформления первичных документов и финансовых отчетов по мероприятиям в рамках городских целевых программ, утвержденного приказом Управления по социальной политике от 15.06.2012 № 16.

            3. Восстановлена раздельная отчетность по двум учреждениям: муниципальное бюджетное учреждение культуры (до 01.05.2014) и муниципальное автономное учреждение (с 01.05.2014.).

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

Главный бухгалтер МАУ «Культурно – досуговый центр «Юность»    привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора от 20.02.2016 № 3  объявлено замечание.

 

9.

Наименование мероприятия

«Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2014 год».

Объект проверки

Муниципальное бюджетное учреждение  «Редакция телерадиокомпании «Отрадный».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2015 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

           1. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

           2. В нарушение статьи 69.2 БК РФ в муниципальном задании на  2014 год отсутствуют показатели качества и порядок оказания по муниципальной услуге «Информационно – аналитическое освещение общественно – политической, экономической, социально – культурной жизни городского округа Отрадный Самарской области, деятельности органов местного самоуправления городского округа Отрадный и политики, проводимой Думой и Администрации города».

 

Принятые меры

 

Внесено представление контрольно – ревизионного комитета  директору МБУ «ТРК»  (от 03.02.2016      № 239).

Результат проведенной работы

           В соответствии с  письмом директора МБУ «ТРК» от 19.02.2016  № 11  приняты следующие меры:

           1. В соответствии с Порядком составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений в 2016 году План финансово – хозяйственной деятельности составлен на очередной финансовый год и плановый период.

           2. В соответствии со статьей  69.2 БК РФ в муниципальном задание на 2016 год и плановый период 2017 – 2018 годов определен показатель качества по муниципальной  работе   «Информационно – аналитическое освещение общественно – политической, экономической, социально – культурной жизни городского округа Отрадный Самарской области, деятельности органов местного самоуправления городского округа Отрадный и политики, проводимой Думой и Администрации города».

3. Организационно – методические мероприятия

 

1.

Наименование мероприятия

Подготовка отчета о деятельности контрольно – ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2014 год.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.12. Положения о контрольно-ревизионном комитете Думы городского округа.

Исполнитель

Руководитель, ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Март  2015 года.

2.

Наименование мероприятия

Участие в заседаниях Думы городского округа, постоянных комитетов и комиссий.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.2.5. Положения о контрольно-ревизионном комитете Думы городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

3.

Наименование мероприятия

Консультационная работа по обращениям муниципальных учреждений.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.14. Положения о контрольно-ревизионном комитете Думы городского округа.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

4.

Наименование мероприятия

Обеспечение доступа к информации о деятельности контрольно-ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.13. Положения о контрольно-ревизионном комитете Думы городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Информации о контрольных мероприятиях опубликована на официальном сайте Думы городского округа.

 

 

Руководитель

контрольно – ревизионного комитета                                                                                                                       Ю.В. Рыжова

7 июня 2016 г.