Отрадный

 

 Музей

ОТЧЕТ о деятельности контрольно-ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2017 год

 

                                                                                                                                                                УТВЕРЖДЕН

 

       распоряжением  Председателя Думы городского

      округа  Отрадный Самарской области

 от    18.05.2017    №   2-р   

                                                                                                       

 

ОТЧЕТ

о деятельности контрольно-ревизионного комитета  городского округа

Отрадный Самарской области  за 2017 год

 

1. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Наименование мероприятия

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств              за 2016 год,

внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области  за 2016 год. 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Март – апрель 2017 года.

Результат проведенной работы

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2016 год.  

2.

Наименование мероприятия

Анализ проекта бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов, анализ материалов и расчетов к указанному проекту.

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Ноябрь – декабрь 2017 года.

Результат проведенной работы

1. Ноябрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов в первом чтении.

2. Декабрь - подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на  проект решения бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов во втором чтении.

 

3.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов решений Думы городского округа Отрадный Самарской области  «О внесении изменений в бюджет городского округа Отрадный на 2017 год и плановый период          2018 – 2019 годы».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Подготовлено 8 заключений контрольно – ревизионного комитета.

4.

Наименование мероприятия

Экспертиза проектов муниципальных  программ, 

экспертиза проектов изменений в городские целевые программы.

 

Основание для выполнения работы

Порядок, утвержденный постановлением Администрации городского округа  от 13.09.2016 № 1373.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

 

Подготовлено  76  заключений контрольно – ревизионного комитета. 

 

5.

Наименование мероприятия

Аудит в сфере закупок товаров, работ и услуг, осуществленных за период с 01.01.2016 по 31.12.2016.

 

Объект проверки

 

Муниципальное казенное учреждение  «Городское имущество».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

 

Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета.

2. Контрольно-ревизионные мероприятия

 

 1.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2016 год.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Патриотический центр «Пламя».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение п.12  статьи 10  Федерального закона от 03.11.2006  № 174-ФЗ  «Об автономных учреждениях» (далее – ФЗ № 174-ФЗ) председатель наблюдательного совета автономного учреждения  утвержден  приказом Комитета по социальной политике.

2. В нарушение статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ проекты отчетов о деятельности автономного учреждения и об использовании его имущества, об исполнении плана его финансово-хозяйственной  деятельности, годовая бухгалтерская отчетность не  утверждены наблюдательным советом автономного учреждения.

         3. В нарушение пункта 1.2.  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Планы финансово – хозяйственной деятельности Учреждения составлены на один финансовый год, тогда как бюджет утвержден на очередной финансовый год и плановый период.

         4. Выявлено  нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  при формировании муниципального задания на 2016 год (данное нарушение устранено в ходе проверки) (нарушение по пункту 1.2.47. «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)», одобренного Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол N 2-СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014) (ред. от 22.12.2015) (далее - Классификатор нарушений).

5. Выявлены следующие нарушения Федерального закона от 06.12.2011 № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете», приказа Министерства финансов РФ от  01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого план счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению», приказа Министерства финансов РФ от 23.12.2010 № 183н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и инструкция по его применению»:

- бухгалтерский учет объектов  основных средств не велся, остатки основных средств, учитываемые на балансе Учреждения на 31.12.2015 года  в размере 185 337,36 рублей, на 2016 не перенесены;

- бухгалтерский учет материальных запасов не велся, остатки материальных запасов, учитываемые на балансе Учреждения на 31.12.2015   в размере 240 142,53 рублей, на 2016 не перенесены;

- неправильно  велся бухгалтерский учет  по счету 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами»,  вследствие  чего выведены неверные остатки по данному счету.

-  полностью отсутствует учет по счетам бюджетного учета, которые отражают  финансовый результат;

- отсутствует закрытие счетов в конце года;

- неправильно велся бухгалтерский учет по счетам санкционирование расходов.

 (Нарушения по пункту 2.3, 2.4, 2.11, 2.12  Классификатора нарушений).

          6. В нарушение  Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта  городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013   № 700, в 2016 году за счет средств бюджета неправомерно установлены надбавки по оплате труда на сумму  23 676,60  рублей (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

 

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Патриотический центр «Пламя»   (от 22.06.2017  № 1113).

 

Результат проведенной работы

 

          В соответствии с  письмами директора МАУ «Патриотический центр «Пламя» от 12.07.2017 № б/н, от 21.12.2017 № б/н  приняты следующие меры:

          1. Устранены нарушения  Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных (автономных) учреждений.

          2. Устранены нарушения статьи 11 ФЗ № 174 – ФЗ.

          3. Бухгалтер уволен в соответствии с приказом директора Учреждения от 04.09.2017 № 22.  Принят новый бухгалтер приказом директора Учреждения от 18.09.2017 № 23.

          4. Устранены нарушения Федерального закона от 06.12.2011 № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете», приказа Министерства финансов РФ от  01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого план счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению», приказа Министерства финансов РФ от 23.12.2010 № 183н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и инструкция по его применению».

          5. Возвращена в бюджет городского округа Отрадный Самарской области неправомерная сумма бюджетных средств в размере 10 013,14 рублей (платежное поручение от 20.12.2017 № 237).  Оставшаяся сумма в размере 13 663,46  рублей будет перечислена в бюджет  в срок до 01.08.2018 года.     

         

          В соответствии с  письмом руководителя  Управления по социальной политике  городского округа Отрадный Самарской области  от 12.07.2017 № 118/114   приняты следующие меры:

          1. По результатам проверки 22.06.2017 проведено совещание;

          2.  Распоряжением Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 11.05.2017 № 120-р  утвержден состав наблюдательного совета МАУ  «Патриотический центр «Пламя». Председатель наблюдательного совета  избран членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета (протокол заседания наблюдательного совета от 12.05.2017 № 7).

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Директор МАУ «Патриотический центр «Пламя» привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением  Администрации городского округа Отрадный от 18.07.2017 № 39  объявлен выговор.

          Бухгалтер МАУ «Патриотический центр «Пламя»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Патриотический центр «Пламя» от 12.07.2017 № 6  объявлено замечание.

 

2.

Наименование мероприятия

Проверка сумм начислений заработной платы главного бухгалтера МУП «Отрадненский рынок».

 

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Отрадненский рынок».

Основание для выполнения работы

Письмо и.о. начальника подполковника полиции Отдела МВД России по городу Отрадному от 24.03.2017 № 74/3455.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

          1. Подтвержден факт внесения главным бухгалтером МУП «Отрадненский рынок» в период с 06.2014 по 02.2017 ложных сведений в справки о совокупном валовом доходе за шесть месяцев для получения бюджетных средств в виде субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.

          2. Установлен  факт незаконного получения главным бухгалтером МУП «Отрадненский рынок» за период с 09.2014 по 05.2015  через кассу излишней суммы в размере 10 616 рублей.

 

3.

Наименование мероприятия

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, соблюдение установленного порядка управления муниципальным имуществом  за 2016 год.

 

Объект проверки

Муниципальное унитарное предприятие «Отрадненский рынок».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и  ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

          1. В нарушение пункта 4 статьи 9 Федерального закона от 14.11.2002 №  161 – ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»   Уставом МУП «Отрадненский рынок» не определены  направления использования прибыли (нарушение пункта 3.4 Классификатора нарушений).

 2. В нарушение статьи 145 ТК РФ  Администрацией  городского округа Отрадный не разработан Порядок, устанавливающий условия оплаты труда руководителей муниципальных унитарных предприятий.

 3. Установлено неправомерное отнесение расходов на оплату труда на расходы предприятия, что привело к занижению платежа из прибыли от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения, за 2016 год  на 114 869 рублей (нарушение пункта 3.20 Классификатора нарушений).

 4. Установлено неправомерное отнесение расходов по горюче – смазочным материалам  на расходы предприятия, что привело к занижению платежа из прибыли от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения за 2016 год  на 3 180 рублей (нарушение пункта 3.20 Классификатора нарушений).

 5. Места на рынке в мясном павильоне не приведены в соответствие с утвержденной  схемой их размещения.

 6. Выявлены нарушения требований статьи 18 Федерального закона от 30.12.2006 № 271-ФЗ «О розничных рынках и о внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации»  (далее – ФЗ         № 271-ФЗ) при оформлении реестра продавцов.

 7. Выявлены нарушения требований статьи 12 ФЗ   № 271-ФЗ и  пункта 20 Порядка  организации и проведения ярмарок на территории Самарской области, утвержденного постановлением Правительства  Самарской области от 22.12.2010 № 669, при оформлении информационного стенда.

 8. В нарушение  пункта 22 Порядка  организации и проведения ярмарок на территории Самарской области, утвержденного постановлением Правительства  Самарской области от 22.12.2010     № 669,    предоставлялись торговые места, не утвержденные схемой размещения торговых мест.    

          9. В нарушение пункта 4 Требований к организации продажи товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на ярмарках, утвержденных постановлением Правительства  Самарской области от 22.12.2010       № 669, отсутствовали вывески участника ярмарки на торговом месте, содержащей информацию о юридическом лице и индивидуальном предпринимателе.

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МУП ««Отрадненский рынок»   (от 05.09.2017  № 1616).

          Направлено письмо руководителю Комитета по управлению имуществом городского округа Отрадный Самарской области от 05.09.2017 № 199/07-03.

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмами директора МУП «Отрадненский рынок» от 18.08.2017 № 18, от 28.09.2017 № б/н  приняты следующие меры:

          1. Нарушения, связанные с формированием фонда оплаты труда, устранены.

          2. Платеж из прибыли от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения, начисленный в результате проверки в сумме 118 049 рублей, перечислен в бюджет городского округа Отрадный Самарской области (платежное поручение от 26.09.2017 № 346).

          3. Места на рынке в мясном павильоне приведены в соответствии с утвержденной схемой их размещения.

          4. Реестр продавцов приведен в соответствии с требованиями статьи 18 ФЗ № 271-ФЗ.

          5. Информационные стенды, расположенные на ярмарках Центральный и Солнечный, приведены в соответствии с требованиями статьи 12 ФЗ № 271-ФЗ и пункта 20 Порядка  организации и проведения ярмарок на территории Самарской области.

          6. Торговые места на рынке приведены в соответствии с пунктом 22 Порядка  организации и проведения ярмарок на территории Самарской области.

          7. Вывески участников ярмарки на торговых местах, содержащие информацию о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе, приведены в соответствии с  пунктом 4 Требований к организации продажи товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на ярмарках.

 

          В соответствии с  письмом руководителя  Комитета по управлению имуществом  городского округа Отрадный Самарской области  от 25.04.2018 № 711/05-02   приняты следующие меры:

          1. Проект муниципального нормативно – правового акта, устанавливающего условия оплаты труда директора МУП «Отрадненский рынок», находится на согласовании в органах местного самоуправления городского округа Отрадный Самарской области и их структурных подразделениях, планируемый срок утверждения – 01.06.2018.

          2. Проект изменения в устав МУП «Отрадненский рынок», закрепляющего направления использования прибыли, согласно Федерального закону от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», находится на согласовании в органах местного самоуправления городского округа Отрадный Самарской области и их структурных подразделениях, планируемый срок утверждения – 01.06.2018.

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Бухгалтер МУП «Отрадненский рынок»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МУП «Отрадненский рынок» от 28.09.2017 № 54 объявлено замечание.

 

4.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на выполнение муниципального задания и иные цели за 2016 год.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение  «Дом молодежных организаций».

 

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

 

          1. Выявлено  нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  при формировании муниципального задания на 2016 год (данное нарушение устранено в ходе проверки) (нарушение по пункту 1.2.47. «Классификатора нарушений).

 2. В нарушение пункта 1  статьи 10  ФЗ № 174 – ФЗ  в пункте 5.3.1 Устава в составе наблюдательного совета определено количество представителей  органов местного самоуправления,  превышающее одну треть от общего числа членов наблюдательного совета автономного учреждения.

 3. В нарушение пункта 1  статьи 10  ФЗ № 174 – ФЗ  распоряжением Администрации городского округа Отрадный от 15.02.2016 № 54-р  утверждено в составе наблюдательного совета количество представителей  органов местного самоуправления  превышающее одну треть от общего числа членов наблюдательного совета автономного учреждения.

 4. В нарушение пункта 12  статьи 10  ФЗ № 174 – ФЗ  председатель наблюдательного совета автономного учреждения  утвержден  распоряжением Администрации городского округа, тогда как должен был быть избран  членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета автономного учреждения.

 5. Компетенция наблюдательного совета  в Уставе Учреждения  изложена в нарушение                   ФЗ № 174 – ФЗ.    

 

Меры, принятые КРК

         Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Дом молодежных организаций»   (от 05.09.2017  № 1615).

 

 

Результат проведенной работы

        В соответствии с  письмами директора МАУ «Дом молодежных организаций» от 27.09.2017 № 103, от 18.04.2018 № б/н   приняты следующие меры:

          1. В Устав муниципального автономного учреждения «Дом молодежных организаций внесены изменения (постановление Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 06.10.2017 года № 1385);

          2. Утвержден новый состав наблюдательного совета муниципального автономного учреждения «Дом молодежных организаций», в составе которого определено количество представителей органов местного самоуправления, не превышающее одну треть от общего числа членов наблюдательного совета автономного учреждения (постановление Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 19.02.2018 года № 194);

          3. Председатель наблюдательного совета  избран членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета (протокол заседания наблюдательного совета от 20.02.2018 № 1).

 

5.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2016 год.

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение «Стадион «Нефтяник».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Выявленные нарушения

 

1. В нарушение пункта 12  статьи 10  ФЗ № 174 – ФЗ  председатель наблюдательного совета автономного учреждения  утвержден  распоряжением Администрации городского округ 23.05.2016 №183-р.

2. В путевых листах отсутствует  раздельный учет по использованию ГСМ, приобретенного за счет средств от приносящей доход деятельность (собственные доходы учреждения) и за счет субсидии на иные цели.

3. Установлено неправомерное использование бюджетных средств в размере  8 879,52 рублей.

4. Судейские категории судьям были присвоены в нарушение приказа Министерства спорта Российской Федерации от 30.09.2015 N 913 «Об утверждении Положения о спортивных судьях».

5. Размер выплат спортивным судьям за обслуживание спортивных мероприятий  в соглашениях на иные субсидии устанавливался в нарушение постановления  Администрации городского округа Отрадный от 30.01.2013 № 96 «О нормах проведения спортивных мероприятий отделом по делам молодежи, физической культуре и спорту Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный Самарской области».

 

Меры, принятые КРК

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Стадион «Нефтяник»    (от 30.10.2017 № 240/07-03).

          Направлено письмо руководителю Управления по социальной политике городского округа Отрадный Самарской области от 30.10.2017 № 241/07-03.

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмами директора МАУ «Стадион «Нефтяник» от 22.11.2017 № 147, от 25.04.2018 № б/н приняты следующие меры:

          1. Неправомерная сумма бюджетных средств в размере 8 879,52 рублей будет возвращена в бюджет во  2 квартале  2018 года (платежное поручение от 26.04.2018 № 351).

          2. Устранены нарушения  учета ГСМ с 4 квартала 2017 года.

 

          В соответствии с письмом заместителя Главы городского округа - руководителя Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный от 24.11.2017 № 211/14 и служебной запиской начальника отдела по делам молодежи, физической культуры и спорта Управления по социальной политике от 20.04.2018  приняты следующие меры:

          1. В соответствии с действующим законодательством утверждено постановление Администрации городского округа Отрадный от 06.10.2017 № 1396 «Об утверждении Порядка реализации на территории городского округа Отрадный полномочий органов местного самоуправления городского округа Отрадный  по присвоению судейских категорий спортивных судей «спортивный судья второй категории», «спортивный судья третей категории».

          2. В соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации», постановления Администрации городского округа Отрадный Самарской области от 06.10.2017 № 1396 «О реализации на территории городского округа Отрадный полномочий органов местного самоуправления городского округа Отрадный по присвоению квалификационных категорий спортивных судей «спортивный судья второй категории», «спортивный судья третьей категории» и в связи с выполнением спортивными судьями условий присвоения квалификационной категории по состоянию на 20.04.2018 года оформлены следующие нормативные документы по присвоению квалификационных категорий спортивных судей «спортивный судья второй категории», «спортивный судья третьей категории»:

-легкая атлетика 6 человек (легкая атлетика) (Приказ Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный №9 от 23.03.2018 г.);

-фитнес 1 чел. (Распоряжение Администрации городского округа Отрадный № 123-р от 17.05.2017);

- фигурное катание – 2 чел (Приказ Управления по социальной политике Администрации городского округа Отрадный №16 от 13.04.2018 г.).

3. С руководителями муниципальных автономных учреждений совместно с областными федерациями по видам спорта проводится дальнейшая работа по подготовке документов для присвоения в соответствии с требованиями квалификационных категорий спортивных судей «спортивный судья второй категории», «спортивный судья третьей категории» на территории городского округа Отрадный.

4. С целью установления порядка покрытия расходов и норм материального обеспечения участников официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий городского округа Отрадный постановлением Администрации городского округа Отрадный № 96 от 02.02.2018   утверждено «Положение о нормах  расходов на организацию и проведение официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий городского округа Отрадный».

5. Распоряжением Администрации городского округа Отрадный № 389-р от 18.12.2017 внесены изменения и утвержден состав наблюдательного совета муниципального автономного учреждения «Стадион «Нефтяник».  Председатель наблюдательного совета  избран членами наблюдательного совета из их числа простым большинством голосов от общего числа голосов членов наблюдательного совета (протокол заседания наблюдательного совета от 18.12.2017 № 32).

 

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

 

          Главный бухгалтер  МАУ «Стадион «Нефтяник»  привлечен к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Стадион «Нефтяник»  от 20.11.2017 № 155  объявлено замечание.

 

6.

Наименование мероприятия

Проверка использования средств субсидий, выделенных из бюджета городского округа на иные цели за 2016 год.

Проверка поступлений и обоснованности использования средств, полученных от приносящей доход деятельности за  2016 год.

 

Объект проверки

Муниципальное бюджетное учреждение культуры «ДК «Россия».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Результат проведенной работы

В ходе данной проверки нарушений не установлено.

7.

Наименование мероприятия

Проверка эффективного исполнения муниципального задания в части комплектования и фактической наполняемости секций, объединений и т.д. 

 

Объект проверки

Муниципальное автономное учреждение  «Стадион «Нефтяник»;

Муниципальное автономное учреждение  «Ледовый дворец»;

Муниципальное автономное учреждение  «Спортивный комплекс «Шанс»;

Муниципальное автономное учреждение  «Спортивно – оздоровительный комплекс».

Основание для выполнения работы

План контрольно – ревизионного комитета на 2017 год.

Исполнитель

Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

 

Выявленные нарушения

          МАУ  «Стадион «Нефтяник»:

          1.  В журналах учета работы учебных групп  продолжительность занятий (час), отраженная тренерами – преподавателями, по каждому дню с сентября по декабрь 2017 года не соответствует времени, утвержденному директором учреждения в расписании занятий. 

        2. В журналах учета  работы  наполняемость групп  не соответствует фактической наполняемости, отраженной в актах проверки.

          3. Время работы тренеров – преподавателей, отраженное в табелях учета рабочего времени с сентября по декабрь 2017 года, не соответствует расписаниям занятий, утвержденным директором Учреждения.

          4. Время по тарификации тренеров-преподавателей, установленное приказами, не соответствует  продолжительности работы по трудовым договорам.

          5. Список зачисленных детей в группу по приказу о зачислении не соответствует фактическому списку занимающихся по журналам учета (устранено в ходе проверки приказом директора от 01.11.2017 № 135).

           6. В журналах учета работы учебных групп  продолжительность занятий (час) отдельными тренерами – преподавателями не отражалась. 

          В отдельных журналах не отражалось, сколько человек присутствовало на занятии.

         

          МАУ «Ледовый дворец»:

          1. Продолжительность ежедневной работы по трудовым договорам тренеров – преподавателей  не совпадает с продолжительностью работы по расписаниям занятий и табелю учета рабочего времени.

          2. В нарушение Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений, молодежной политики, физической культуры и спорта городского округа Отрадный Самарской области, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 22.05.2013 № 700, неправомерно установлен должностной оклад хореографу без квалификации (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          3. В журналах учета работы учебных групп  продолжительность занятий (час), отраженная тренерами – преподавателями  с сентября по декабрь 2017 года, не соответствует времени, утвержденному директором учреждения в расписании занятий. 

          4. Тренерам – преподавателям  неправомерно установлен ежегодный основной оплачиваемый отпуск 42 дня  вместо 28 дней.

          5. В журналах учета  работы  наполняемость групп  не соответствует фактической наполняемости, отраженной в актах проверки.

 

          МАУ «Спортивный комплекс «Шанс»:

          1. Отдельным тренерам – преподавателям   неправомерно завышены   должностные оклады (нарушение пункта 1.2.95 Классификатора нарушений).

          2. Отдельным тренерам – преподавателям  неправомерно установлен ежегодный основной оплачиваемый отпуск 42 дня вместо 28 дней.

          3. Список зачисленных детей в группу по приказу о зачислении не соответствует фактическому списку занимающихся по журналам учета.

          4. В журналах учета  работы  наполняемость групп  не соответствует фактической наполняемости, отраженной в актах проверки.

 

  

         МАУ «Спортивно – оздоровительный комплекс:

         В ходе данной проверки нарушений не установлено.

 

         Управление по социальной политике:

         1. Выявлено  нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  при формировании муниципального задания МАУ «Стадион «Нефтяник» на 2017 год (нарушение по пункту 1.2.47. «Классификатора нарушений).

          2.  В нарушение  Отраслевого соглашения  по организациям, подведомственным Министерству спорта Российской Федерации, между Министерством спорта Российской Федерации и профсоюзом работников физической культуры, спорта и туризма Российской Федерации на 2015 – 2017 годы от 13.03.2015 года, в  Положение  об оплате труда работников муниципальных учреждений, молодежной политики, физической культуры и спорта городского округа Отрадный, утвержденном Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 № 700,  установлены должностные оклады по должностям тренер – преподаватель, тренер – преподаватель по спорту, старший тренер – преподаватель, тогда как отсутствуют лицензии во всех учреждениях спорта.

 

Принятые меры

 

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Стадион «Нефтяник»  (от 28.03.2018  № 60/07-03).

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Ледовый дворец»  (от 28.03.2018  № 61/07-03).

          Внесено представление контрольно – ревизионного комитета директору МАУ «Спортивный комплекс «Шанс»  (от 28.03.2018  № 62/07-03).

          Направлено письмо руководителю Управления по социальной политике городского округа Отрадный Самарской области от 28.03.2018 № 59/07-03.

Результат проведенной работы

          В соответствии с  письмом директора МАУ «Стадион «Нефтяник» от 09.04.2018   № 17  приняты следующие меры:

          1. Несоответствие продолжительности занятий в журналах учета работы учебных групп с утвержденным директором расписание занятий устранено в отношении всех тренеров – преподавателей за период с января 2018 года.

          2. Табели учета рабочего времени всех тренеров – преподавателей приведены в соответствии с расписанием занятий, утвержденным директором с января 2018 года.

          3. Внесены изменения в трудовые договоры всех тренеров – преподавателей.

          4. Журналы учета работы учебных групп заполняются в соответствии с количеством занимающихся детей по факту.

 

          В соответствии с  письмом директора МАУ «Ледовый дворец» от 25.04.2018   № 45  приняты следующие меры:

          1. В дополнительных соглашениях с тренерами - преподавателями прописано увеличение нагрузки соответствующей табелю учета рабочего времени и расписанию занятий.

          2. Внесены изменения и дополнения в коллективный договор МАУ «Ледовый дворец» от 01.09.2014г. с установленным ежегодным оплачиваемым отпуском для тренеров 28 дней и 7 дней дополнительного отпуска, вместо 42 дней.

          3. Излишне выплаченная заработная плата хореографу Морозовой С.И. не может быть взыскана, в виду истечения срока давности, на основании ст. 137 ТК РФ.

 

          В соответствии с  письмом директора МАУ «Спортивный комплекс «Шанс» от 25.04.2018   № 15  приняты следующие меры:

          1. Подготавливаются изменения  в Устав МАУ «Спортивный комплекс «Шанс».

          2. Оплата труда тренеров-преподавателей производилась на основании штатного расписания, утвержденного директором учреждения и согласованного с Управлением по социальной политике.

В соответствии со статьей 137 ТК РФ  неправомерную сумму бюджетных средств, начисленную тренерам-преподавателям в 2017 году, не представляется возможным удержать из заработной платы и  вернуть в бюджет.

          3. Осуществляется работа по подготовке уведомлений тренерам-преподавателям для перевода их на должность тренер с последующим составлением дополнительных соглашений.

          4. Контроль за исполнением и организацией учебно-тренировочного процесса осуществляла инструктор-методист, которая не в полном объеме осуществляла контроль за оформлением документов по зачислению в секции и наполняемостью групп. В связи с этим данный инструктор - методист была уволена в ноябре 2017 года (приказ от 19.10.2017  № 46/лс).

          5. С тренерами-преподавателями и   инструктором по спорту  была проведена информационная работа по наполняемости групп и сохранности контингента занимающихся в течение года.

          6. По проверке наполняемости групп  было указано тренеру-преподавателю исправить ситуацию и провести работу по сохранности численности групп.  Данный тренер-преподаватель  уволился  по собственному желанию (приказ от 11.12.2017 № 49/лс).  Согласно приказу об изменении тарификации  от 19.12.2017 № 41а  группы переданы другому тренеру – преподавателю.

 

          В соответствии с письмом заместителя Главы городского округа - руководителя Управления по социальной политике городского округа Отрадный от 24.04.2018 № 68/14 приняты следующие меры:

          1. 20.04.2018 года было подписано уточненное муниципальное задание МАУ «Стадион «Нефтяник» с изменением расчета объема муниципальной услуги «Спортивная подготовка по олимпийским видам спорта» с показателя «человек» на «человек-часы».

          2. В целях приведения в соответствие Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений молодежной политики, физической культуры и спорта городского округа Отрадный, утвержденного Администрацией городского округа Отрадный Самарской области от 22.05.2013 №700, путем изменения должностей тренера и окладов, подготовлен проект постановления Администрации городского округа о внесении изменений в действующее Положение об оплате труда. В данный момент данный документ согласовывается структурными подразделениями органов местного самоуправления.

          3. Контроль за выполнением данных мероприятий возложен на заместителя Главы городского округа – руководителя Управления по социальной политике.

          4. Контроль за эффективным исполнением муниципального задания в части комплектования и фактической наполняемости секций, групп возложен на начальника отдела по делам молодежи, физической культуры и спорта.

          5. При подведении итогов работы учреждений за 1 квартал 2018 года комиссией был  снижен балл директорам учреждений спорта в соответствии с критериями оценки эффективности деятельности.

Меры дисциплинарного взыскания к работникам, допустившим выявленные нарушения

          Старший инструктор методист и специалист по кадрам МАУ «Стадион «Нефтяник»  привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Стадион «Нефтяник»  от 05.03.2018 № 22/1  объявлены замечания.

          Заместитель директора и главный бухгалтер МАУ «Ледовый дворец»»  привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом директора МАУ «Ледовый дворец»  от 19.03.2018 № 29а  объявлены замечания.

3. Организационно – методические мероприятия

1.

Наименование мероприятия

Подготовка отчета о деятельности контрольно – ревизионного комитета городского округа Отрадный Самарской области за 2016 год.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.12. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель, ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

Апрель  2017 года.

2.

Наименование мероприятия

Участие в заседаниях Думы городского округа, постоянных комитетов и комиссий.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.2.5. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

3.

Наименование мероприятия

Консультационная работа по обращениям муниципальных учреждений.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.14. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

4.

Наименование мероприятия

Обеспечение доступа к информации о деятельности контрольно-ревизионного комитета.

Основание для выполнения работы

Пункт 2.1.13. Положения о контрольно-ревизионном комитете  городского округа.

 

Исполнитель

Руководитель контрольно – ревизионного комитета.

Срок исполнения

В течение года.

Результат проведенной работы

Информация о экспертно-аналитической деятельности опубликована на официальном сайте  городского округа Отрадный.

 

 

Руководитель

контрольно – ревизионного комитета                                                                                                                       Ю.В. Рыжова

23 мая 2018 г.